有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2025/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2025年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	1,892,685	千円		2,033,001	千円
未払事業税	26,869	千円		16,996	千円
貸倒引当金	835,008	千円		937,234	千円
貸倒損失	35,223	千円		37,695	千円
減価償却超過額	102,855	千円		134,597	千円
前払費用	5,052	千円		2,647	千円
敷金	12,175	千円		12,471	千円
営業投資有価証券	68,895	千円		70,920	千円
投資有価証券	56,232	千円		60,681	千円
投資損失引当金	47,461	千円		48,856	千円
新株予約権	13,109	千円		13,494	千円
ソフトウェア仮勘定振替	31,196	千円		3,152	千円
前受収益	326,508	千円		210,511	千円
その他有価証券評価差額金	15,976	千円		53,248	千円
資産調整勘定	27,208	千円		23,340	千円
その他	31,114	千円		39,809	千円
繰延税金資産小計	3,527,574	千円		3,698,658	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△1,892,685	千円		△2,033,001	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,634,888	千円		△1,664,485	千円
評価性引当額小計(注1)	△3,527,574	千円		△3,697,486	千円
繰延税金資産の合計	0	千円		1,171	千円
繰延税金負債
差額負債調整勘定	△313	千円		△288	千円
繰延税金負債合計	△313	千円		△288	千円
繰延税金資産純額	△313	千円		882	千円

(注)1.評価性引当額が169,912千円増加しております。この増加の主な内容は、前受収益の評価性引当額が115,997千円減少した一方で、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金を140,315千円、貸倒引当金に係る評価性引当額を102,226千円千円を追加的に認識したことなどに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	2,150	37,461	49,450	253,489	1,550,132	1,892,685
評価性引当額	0	△2,150	△37,461	△49,450	△253,489	△1,550,132	△1,892,685
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年8月31日)(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,432	22,507	9,296	163,746	176,725	1,659,291	2,033,001
評価性引当額	△1,432	△22,507	△9,296	△163,746	△176,725	△1,659,291	△2,033,001
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	-		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		2.0%
住民税均等割	-		0.1%
のれん償却額	-		2.8%
持分法による投資損益	-		5.6%
評価性引当金額の増減	-		△8.5%
過年度法人税等	-		△26.4%
その他	-		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		6.6%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。