有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	227,509	千円		448,998	千円
未払事業税	2,408	千円		1,623	千円
貸倒引当金	76,710	千円		107,290	千円
貸倒損失	2,801	千円		2,801	千円
減価償却超過額	15,516	千円		10,301	千円
関係会社株式評価損	75,359	千円		79,896	千円
前払費用	2,755	千円		4,547	千円
仕掛販売用不動産評価損	6,699	千円		-	千円
敷金	2,602	千円		2,776	千円
営業投資有価証券	1,531	千円		68,895	千円
投資損失引当金	-	千円		32,151	千円
新株予約権	-	千円		6,222	千円
ソフトウェア仮勘定	-	千円		69,201	千円
その他	3,384	千円		3,602	千円
繰延税金資産小計	417,279	千円		838,306	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△227,509	千円		△448,998	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△189,770	千円		△389,308	千円
評価性引当額小計(注1)	△417,279	千円		△838,306	千円
繰延税金資産の合計	-	千円		-	千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△608	千円		△3,677	千円
繰延税金負債合計	△608	千円		△3,677	千円
繰延税金資産純額	△608	千円		△3,677	千円

(注)1.評価性引当額が421,026千円増加しております。この増加の主な内容は、当社においてソフトウェア仮勘定計上漏れに係る評価性引当額を69,201千円、営業投資有価証券に係る評価性引当額67,364千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	34,557	26,798	-	14,828	9,788	141,535	227,509
評価性引当額	△34,557	△26,798	-	△14,828	△9,788	△141,535	△227,509
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	26,798	-	14,828	9,788	-	397,582	448,998
評価性引当額	△26,798	-	△14,828	△9,788	-	△397,582	△448,998
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。