有価証券報告書-第116期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および負債の発生の主な原因別内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な項目別内訳
2019年3月期および2020年3月期において地方税繰越欠損金が一部失効し、関連する繰延税金資産が減少しましたが、当該繰延税金資産に対し評価性引当額を計上していたため、法人税等の負担率に重要な影響はありません。
1 繰延税金資産および負債の発生の主な原因別内訳
第115期 (2019年3月31日) | 第116期 (2020年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
有価証券等評価損 | 109,984 | 百万円 | 117,032 | 百万円 |
地方税繰越欠損金 | 26,655 | 25,015 | ||
関係会社事業損失引当金 | 10,105 | - | ||
繰延ヘッジ損益 | 3,453 | 3,453 | ||
固定資産評価減 | 4,152 | 2,435 | ||
ストックオプション | 1,546 | 774 | ||
その他 | 2,401 | 2,498 | ||
繰延税金資産小計 | 158,297 | 151,206 | ||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △23,398 | △22,588 | ||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △99,014 | △95,850 | ||
評価性引当額小計 | △122,412 | △118,438 | ||
繰延税金資産合計 | 35,885 | 32,768 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △17,182 | △14,606 | ||
繰延ヘッジ損益 | △4,020 | △10,491 | ||
その他 | △806 | △657 | ||
繰延税金負債合計 | △22,008 | △25,754 | ||
繰延税金資産の純額 | 13,877 | 7,014 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な項目別内訳
第115期 (2019年3月31日) | 第116期 (2020年3月31日) | |||
法定実効税率 | 31.0 | % | 31.0 | % |
(調整) | ||||
永久に益金に算入されない収益項目 | △123,892.3 | △29.5 | ||
永久に損金に算入されない費用項目 | 33,695.9 | 1.3 | ||
評価性引当額 | 138,961.5 | △1.1 | ||
特定外国子会社等課税対象留保金額 | 724.6 | 0.1 | ||
過年度法人税等 | 1,692.6 | △0.3 | ||
外国税額控除 | △1.0 | - | ||
適用税率差異 | 626.2 | 0.0 | ||
その他 | 1,033.1 | 0.5 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 52,871.5 | 2.0 |
2019年3月期および2020年3月期において地方税繰越欠損金が一部失効し、関連する繰延税金資産が減少しましたが、当該繰延税金資産に対し評価性引当額を計上していたため、法人税等の負担率に重要な影響はありません。