訂正有価証券報告書-第118期(2021/04/01-2022/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および負債の発生の主な原因別内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な項目別内訳
(注) 2021年3月期は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産および負債の発生の主な原因別内訳
第117期 (2021年3月31日) | 第118期 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
有価証券等評価損 | 154,291 | 百万円 | 157,564 | 百万円 |
繰延ヘッジ損益 | 8,158 | 35,083 | ||
地方税繰越欠損金 | 23,944 | 18,050 | ||
固定資産評価減 | 2,441 | 2,441 | ||
デリバティブ | 595 | 5,043 | ||
その他 | 2,908 | 3,569 | ||
繰延税金資産小計 | 192,336 | 221,750 | ||
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △21,995 | △15,929 | ||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △113,475 | △117,230 | ||
評価性引当額小計 | △135,469 | △133,159 | ||
繰延税金資産合計 | 56,867 | 88,591 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △16,734 | △25,446 | ||
繰延ヘッジ損益 | △4,315 | △4,468 | ||
その他 | △765 | △387 | ||
繰延税金負債合計 | △21,814 | △30,302 | ||
繰延税金資産の純額 | 35,053 | 58,289 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主な項目別内訳
第117期 (2021年3月31日) | 第118期 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | - | 31.0 | % | |
(調整) | ||||
永久に益金に算入されない収益項目 | - | △18.6 | ||
永久に損金に算入されない費用項目 | - | 4.7 | ||
評価性引当額 | - | △1.1 | ||
特定外国子会社等課税対象留保金額 | - | 0.9 | ||
過年度法人税等 | - | △0.1 | ||
外国税額控除 | - | △0.3 | ||
適用税率差異 | - | 0.4 | ||
その他 | - | △0.7 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 16.3 |
(注) 2021年3月期は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。