有価証券報告書-第25期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	47百万円		43百万円
退職給付に係る負債損金不算入額	10		12
貸倒引当金損金不算入額	53		7
減損損失	10		7
資産除去債務	12		10
税務上の繰越欠損金(注)2	1,111		618
その他	62		89
繰延税金資産小計	1,307		789
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△666		△441
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△98		△71
評価性引当額小計(注)1	△764		△513
繰延税金資産合計	543		275

(注)1.評価性引当額が2億50百万円減少しております。この減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金の評価性引当額が2億24百万円減少したこと、将来減算一時差異等に係る評価性引当額が26百万円減少したことによります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	3百万円	1,108百万円	1,111百万円
評価性引当額	△3	△663	△666
繰延税金資産(※2)	-	444	444

(※1)税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとに法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金11億11百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4億44百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、トレイダーズ証券が、将来1年以内の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	14百万円	603百万円	618百万円
評価性引当額	△14	△427	△441
繰延税金資産(※2)	-	176	176

(※1)税務上の繰越欠損金は、納税主体ごとに法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金6億18百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1億76百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、及びトレイダーズ証券及びFleGrowthが、将来1年以内の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.1
寄付金の損金不算入額	0.0		-
株式報酬費用	-		0.3
過年度法人税等	0.2		-
所得税額等の繰戻しによる還付金額等	-		△1.3
海外子会社税率差異	△0.9		△0.5
住民税均等割	0.1		0.1
評価性引当額の増減による影響	△25.1		△10.0
その他	6.5		4.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.4		23.5

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理及び開示を行っております。