有価証券報告書-第47期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	1,881,700		1,708,910
建物減価償却超過額	116,626		93,439
土地評価損	74,953		58,989
退職給付引当金	21,261		22,615
その他	24,472		23,644
繰延税金資産小計	2,119,014		1,907,599
評価性引当額	△2,035,429		△1,832,406
繰延税金資産合計	83,585		75,193
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	83,585		75,193
繰延税金負債の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.0		0.0
住民税均等割等	1.1		0.7
評価性引当額の増減	△63.5		△30.5
税率変更による影響額	2.2		1.4
その他	0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△24.6		4.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.0%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.8%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額は4,762千円減少し、法人税等調整額は4,762千円増加しております。