有価証券報告書-第24期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
投資損失引当金	640,437千円		-千円
繰越欠損金	155,707		186,849
子会社株式(会社分割に伴う承継会社株式)	67,923		67,923
投資有価証券	11,005		11,005
関係会社株式評価損	-		22,182
その他	11,726		9,580
繰延税金資産小計	886,800		297,541
評価性引当額	△836,689		△291,794
繰延税金資産合計	50,111		5,746
繰延税金負債
株式交換差額	△16,012		△16,012
繰延税金負債合計	△16,012		△16,012
繰延税金資産の純額	34,098		△10,266

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目で計上されております。

	前事業年度 (平成24年12月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)	11,074千円		5,673千円
繰延税金資産(固定)	23,023		-
繰延税金負債(固定)	-		△15,939

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.4%		38.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.0		△2.7
住民税均等割	0.1		0.1
繰延税金資産に対する評価性引当額	△29.7		△30.7
法定実効税率の変更による影響	△4.3		△2.4
その他	0.3		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.2		2.6