有価証券報告書-第19期(平成29年7月1日-平成30年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産、繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成29年6月30日)		当事業年度 (平成30年6月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金	53,064千円		16,441千円
株主優待引当金	-		15,931
投資有価証券評価損	4,028		3,344
関係会社株式評価損	73,866		73,866
会員権評価損	2,863		4,351
貸倒引当金繰入超過額	4,991		2,863
その他有価証券評価差額金	3,867		-
その他	7,471		5,027
繰延税金資産小計	150,153千円		121,826千円
評価性引当額	△119,177		△89,191
繰延税金資産合計	30,975千円		32,634千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-千円		△13,796千円
繰延税金負債合計	-千円		△13,796千円
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	30,975千円		18,838千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年6月30日)		当事業年度 (平成30年6月30日)
法定実効税率	30.9%		30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.4		12.6
住民税均等割	0.8		1.2
評価性引当額	△17.5		△20.5
その他	△2.9		2.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.7		26.7