負債
個別
- 2019年11月30日
- 977億3624万
- 2020年11月30日 -1.43%
- 963億3441万
有報情報
- #1 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
- 費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
(2) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(3) ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
・ヘッジ手段・・・金利スワップ
・ヘッジ対象・・・借入金に係る利息
③ ヘッジ方針
借入金利変動リスク低減並びに金融収支改善のため、ヘッジ対象の範囲内で金利変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を半期毎に比較し、両者の変動額等を基にヘッジの有効性を評価しております。2021/02/26 15:00 - #2 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2021/02/26 15:00 - #3 保証債務の注記
- 2021/02/26 15:00
- #4 注記事項－オペレーティング・リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- ② 金利費用、短期リースの例外によるリース費用及び少額資産の例外によるリース費用2021/02/26 15:00
当社グループは、リース期間が12ヶ月以内の短期リース及び原資産が少額のリースについては、使用権資産及びリース負債を認識せず、リース料をリース期間にわたって定額法により費用として認識しております。
金利費用、短期リースの例外によるリース費用及び少額資産の例外によるリース費用は次のとおりであります。 - #5 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (単位:千円)2021/02/26 15:00
(注) リース負債のキャッシュ・フローを伴わない変動は、使用権資産の増加によるものであります。借入金 リース負債 合計 2018年12月1日時点の残高 75,019,173 6,074 75,025,247 キャッシュ・フローを伴う変動 14,796,256 21,766 14,818,022 キャッシュ・フローを伴わない変動 - - - 2019年11月30日時点の残高 89,815,429 27,840 89,843,269 キャッシュ・フローを伴う変動 241,366 △255,438 △14,072 キャッシュ・フローを伴わない変動 - 1,158,311 1,158,311 2020年11月30日時点の残高 90,056,795 930,713 90,987,508 - #6 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (2) 測定の基礎2021/02/26 15:00
連結財務諸表は、公正価値で測定される資産・負債を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 表示通貨及び単位 - #7 注記事項－借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (単位:千円)2021/02/26 15:00
(注) 1.平均利率は、当連結会計年度末残高に対する表面利率の加重平均であります。前連結会計年度(2019年11月30日) 当連結会計年度(2020年11月30日) 平均利率(%) 返済期限 流動負債 短期借入金 1,995,500 199,500 1.12 - 1年以内返済予定の長期借入金 14,286,638 11,374,808 1.10 - リース負債 9,109 220,422 1.09 - 合計 16,291,247 11,794,730 非流動負債 長期借入金 73,533,291 78,482,487 1.02 2021年～2047年 リース負債 18,730 710,291 1.09 2021年～2025年 合計 73,552,021 79,192,778
2.前連結会計年度末及び当連結会計年度末の借入金には、担保付の債務がそれぞれ89,614,307千円及び89,294,489千円含まれております。 - #8 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- 2021/02/26 15:00
流動負債 6,448,300 5,466,127 非流動負債 3,761,836 3,649,593 - #9 注記事項－売上高、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (単位:千円)2021/02/26 15:00
(注) 1. 顧客との契約から生じた債権は、連結財政状態計算書において「営業債権及びその他の債権」に含まれており、契約負債は、「営業債務及びその他の債務」に含まれております。2018年12月1日時点 2019年11月30日時点 2020年11月30日時点 顧客との契約から生じた債権 928,435 2,106,441 1,415,283 契約負債 1,358,417 2,830,635 2,233,182
2. 契約負債は主に顧客からの前受金に関するものであります。前連結会計年度に認識した収益のうち、2018年12月1日現在の契約負債残高に含まれていたものは、1,162,193千円であります。また、当連結会計年度に認識した収益のうち、2019年12月1日現在の契約負債残高に含まれていたものは、1,585,964千円であります。 - #10 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (単位:千円)2021/02/26 15:00
資産除去債務は、当社が保有する投資不動産の一部で、その解体・撤去時に法令の定める特別な方法で処理しなければならないアスベスト、PCBが含まれているものがあるため、当該処理費用を認識しております。前連結会計年度(2019年11月30日) 当連結会計年度(2020年11月30日) 流動負債 655,782 600,264 非流動負債 6,971 7,129
これらの費用は主に1年以上経過した後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。 - #11 注記事項－従業員給付、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (単位:千円)2021/02/26 15:00
(1) 従業員に対する退職給付前連結会計年度(2019年11月30日) 当連結会計年度(2020年11月30日) 従業員に対する退職給付に係る負債 505,157 517,405 経営幹部に対する退職給付に係る負債 16,056 29,015 合計 521,213 546,421
当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。給付額は、退職時の給与水準、勤務期間等の要因により決定されます。確定給付制度は、数理計算上のリスクに晒されております。 - #12 注記事項－繰延税金及び法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (1) 繰延税金2021/02/26 15:00
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2018年12月1日 至 2019年11月30日) - #13 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- 4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断2021/02/26 15:00
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り、仮定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは以下のとおりであります。 - #14 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- ② 企業結合2021/02/26 15:00
当社グループは、企業結合の会計処理として取得法を採用しております。子会社の取得のために移転された対価は、移転した資産、発生した負債、及び当社グループが発行した資本持分の公正価値によって構成されます。さらに、移転された対価には、条件付対価契約から生じた資産又は負債の公正価値が含まれます。取得関連費用は発生時に費用処理されます。企業結合において取得した識別可能資産、並びに引き受けた負債及び偶発負債は、当初、取得日の公正価値で測定されます。移転された対価が、識別可能資産及び引受負債の正味価額を上回る場合にはのれんが測定され、下回る場合には、負ののれんを、即時に純損益に認識しております。
(2) 外貨換算 - #15 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- (単位:千円)2021/02/26 15:00
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度の純損益を通じて公正価値で測定されていない金融負債から生じる手数料費用は、それぞれ41,052千円及び46,825千円であります。前連結会計年度(自 2018年12月1日 至 2019年11月30日) 当連結会計年度(自 2019年12月1日 至 2020年11月30日) 支払利息 償却原価で測定する金融負債 755,329 794,479 金融費用合計 755,329 794,479 - #16 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- 当社グループは、持続的な成長の実現のための機動的な投資を実施するため、十分な資金調達余力の確保が必要であると認識しております。そのため、当社グループは、将来の事業投資に対する財務の健全性・柔軟性の確保及び資本収益性のバランスある資本構成を目指しております。2021/02/26 15:00
当社グループでは、現金及び現金同等物、有利子負債及び資本のバランスに注意しております。
各連結会計年度末時点のそれぞれの残高は以下のとおりであります。 - #17 注記事項－関連当事者、連結財務諸表（IFRS）（連結）
- 関連当事者との取引は、通常の事業取引と同様の条件で行われております。2021/02/26 15:00
なお、当社は、2015年2月25日開催の定時株主総会において、役員退職慰労金制度の廃止に伴う打ち切り支給を決議し、「役員退職慰労引当金」を全額取崩し、打ち切り支給額の未払分を非流動負債の「営業債務及びその他の債務」に含めて表示しております。「営業債務及びその他の債務」に含めて表示した未払分は、前連結会計年度348,641千円、当連結会計年度304,034千円であります。
(2) 主要な経営幹部に対する報酬 - #18 税効果会計関係、財務諸表（連結）
- (税効果会計関係)2021/02/26 15:00
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳前事業年度(2019年11月30日) 当事業年度(2020年11月30日) 繰延税金資産合計 456,331 552,195 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △136,266 - 繰延税金負債合計 △815,544 △679,277 繰延税金資産及び負債の純額 △359,212 △127,082 - #19 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
- 当連結会計年度末における非流動資産の残高は、56,020百万円となり、前連結会計年度末に比べ3,459百万円増加しております。これは主に、有形固定資産14,823百万円の増加、投資不動産10,880百万円の減少等によるものであります。2021/02/26 15:00
(流動負債)
当連結会計年度末における流動負債の残高は、18,786百万円となり、前連結会計年度末に比べ6,267百万円減少しております。これは主に、借入金4,496百万円の減少等によるものであります。 - #20 財務制限条項に関する注記
- ・連結財政状態計算書及び連結包括利益計算書において、以下の算式にて算出される基準値が2.8以下であること。2021/02/26 15:00
基準値=総有利子負債額 ÷ 資本合計
※総有利子負債額=社債+借入金+リース負債 - #21 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
- 2021/02/26 15:00
注記 前連結会計年度(自 2018年12月1日至 2019年11月30日) 当連結会計年度(自 2019年12月1日至 2020年11月30日) 減価償却費 873,834 1,216,143 引当金及び退職給付に係る負債の増減額(△は減少) 106,807 △50,935 受取利息及び受取配当金 △154,466 △268,037 長期借入金の返済による支出 36 △28,572,289 △31,925,799 リース負債の返済による支出 36 △5,349 △255,438 株式の発行による収入 40,060 70,232 - #22 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
- 2021/02/26 15:00
注記 前連結会計年度(2019年11月30日) 当連結会計年度(2020年11月30日) 負債及び資本 負債 流動負債 営業債務及びその他の債務 16 6,448,300 5,466,127 流動負債合計 25,054,225 18,786,795 非流動負債 営業債務及びその他の債務 16 3,761,836 3,649,593 借入金 17 73,552,021 79,192,778 退職給付に係る負債 19 521,213 546,421 引当金 18 6,971 7,129 繰延税金負債 15 691,288 532,260 非流動負債合計 78,533,331 83,928,183 資本合計 58,306,499 58,969,524 負債及び資本合計 161,894,056 161,684,503 - #23 重要な会計方針、財務諸表（連結）
- 消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。2021/02/26 15:00
(2) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 - #24 関係会社に関する資産・負債の注記
- ※2 関係会社に対する資産及び負債2021/02/26 15:00
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
