有価証券報告書-第71期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年11月30日)		当事業年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税否認	66,376	千円	19,997	千円
賞与引当金	97,031		62,236
棚卸資産評価損	-		228,835
退職給付引当金	119,885		119,951
役員長期未払金	106,753		93,095
その他有価証券評価差額金	-		91,992
投資の払戻しとした受取配当金	523,727		661,517
その他	66,284		48,602
小計	980,058		1,326,228
評価性引当額	△523,727		△774,033
繰延税金資産合計	456,331		552,195
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△136,266		-
固定資産圧縮積立金	△679,277		△679,277
繰延税金負債合計	△815,544		△679,277
繰延税金資産及び負債の純額	△359,212		△127,082

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年11月30日)		当事業年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.23		0.69
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.82		△12.94
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	-		△2.48
評価性引当額の増減	2.11		7.40
その他	0.14		0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.28		23.30