有価証券報告書-第74期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)		当事業年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税否認	62,684	千円	87,113	千円
賞与引当金	115,029		130,158
棚卸資産評価損	146,357		146,357
退職給付引当金	111,539		123,346
役員長期未払金	92,680		92,680
投資の払戻しとした受取配当金	971,376		1,522,392
その他	53,730		81,078
小計	1,553,398		2,183,126
評価性引当額	△1,083,778		△1,634,525
繰延税金資産合計	469,619		548,601
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△134,341		△147,350
固定資産圧縮積立金	△679,277		△679,277
繰延ヘッジ損益	△19,519		△7,962
現物配当に伴う交換利益	△205,392		-
繰延税金負債合計	△1,038,531		△834,590
繰延税金資産及び負債の純額	△568,911		△285,989

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)		当事業年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.91		0.43
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.89		△15.70
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△0.32		-
所得拡大促進税制による税額控除	-		△0.51
評価性引当額の増減	2.27		5.05
その他	0.03		△0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.62		19.88