有価証券報告書-第70期(平成30年12月1日-令和1年11月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年11月30日)		当事業年度 (2019年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税否認	60,212	千円	66,376	千円
賞与引当金	86,337		97,031
退職給付引当金	112,358		119,885
役員長期未払金	106,753		106,753
投資の払戻しとした受取配当金	315,966		523,727
その他	71,127		66,284
小計	752,755		980,058
評価性引当額	△315,966		△523,727
繰延税金資産合計	436,788		456,331
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△31,040		△136,266
固定資産圧縮積立金	-		△679,277
繰延税金負債合計	△31,040		△815,544
繰延税金資産及び負債の純額	405,748		△359,212

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年11月30日)		当事業年度 (2019年11月30日)
法定実効税率	30.86	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.18		0.23
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.07		△6.82
税額控除	△1.02		-
評価性引当額の増減	4.21		2.11
その他	0.18		0.14
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.34		26.28