有価証券報告書-第73期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税否認	103,457	千円	62,684	千円
賞与引当金	90,650		115,029
棚卸資産評価損	146,357		146,357
退職給付引当金	127,173		111,539
役員長期未払金	92,680		92,680
投資の払戻しとした受取配当金	722,757		971,376
その他	53,117		53,730
小計	1,336,194		1,553,398
評価性引当額	△835,413		△1,083,778
繰延税金資産合計	500,781		469,619
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△87,696		△134,341
固定資産圧縮積立金	△679,277		△679,277
繰延ヘッジ損益	-		△19,519
現物配当に伴う交換利益	-		△205,392
繰延税金負債合計	△766,973		△1,038,531
繰延税金資産及び負債の純額	△266,192		△568,911

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.44		2.91
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.36		△14.89
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	-		△0.32
評価性引当額の増減	0.64		2.27
その他	0.03		0.03
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.37		20.62