有価証券報告書-第24期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)		当連結会計年度 (2019年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	17,864千円		17,766千円
未払固定資産税否認額	6,346		7,167
未払不動産取得税否認額	13,503		19,940
連結会社間内部利益消去	635		457
未払賞与否認額	63,343		78,206
アフターサービス保証引当金否認額	6,561		4,718
たな卸資産評価損否認額	27,665		26,607
未収家賃否認額	26,792		-
税務上の繰越欠損金(注)2	42,714		41,883
役員退職慰労引当金否認額	41,402		41,402
ゴルフ会員権評価損否認額	6,620		6,620
貸倒引当金損金算入限度超過額	3,941		3,762
その他有価証券評価差額金	-		4,367
投資有価証券評価損否認額	3,061		44,586
その他	16,486		24,342
繰延税金資産小計	276,938		321,829
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△42,714		△41,883
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△108,483		△124,250
評価性引当額小計(注)1	△151,197		△166,134
繰延税金資産合計	125,740		155,695
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	7,930		10,536
繰延税金負債合計	7,930		10,536
繰延税金資産の純額	117,809		145,158

(注)1.評価性引当額が14,936千円増加しております。この増加の主な内容は、当社における未収家賃否認額にかかる評価性引当額が26,792千円減少しましたが、投資有価証券評価損にかかる評価性引当額が41,524千円増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年5月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	8,000	-	-	33,883	41,883
評価性引当額	-	-	△8,000	-	-	△33,883	△41,883
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	-	(※2)

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金41,883千円(法定実効税率を乗じた額)は、主に連結子会社インテリックス空間設計において2015年5月期以降計上した税引前当期純損失により生じているものであり、全額回収不能と判断し評価性引当額を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年5月31日)		当連結会計年度 (2019年5月31日)
法定実効税率	30.9%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%		0.8%
住民税均等割	0.8%		0.9%
評価性引当額の増減	3.3%		1.2%
税額控除	0.0%		△1.2%
その他	0.0%		0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.9%		32.5%