有価証券報告書-第30期(平成31年2月1日-令和2年1月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年1月31日)		当連結会計年度 (2020年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	-千円		15,517千円
未払事業税	14,478		2,919
賞与引当金	4,037		4,997
家賃保証引当金	16,866		12,427
モデルルーム費	11,363		19,580
連結会社間内部利益消去	12,794		-
その他	5,335		6,177
繰延税金資産小計	64,876		61,619
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△15,517
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△32,076
評価性引当額小計(注)1	△23,937		△47,594
繰延税金資産合計	40,938		14,025
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	592		2,025
繰延税金負債合計	592		2,025
繰延税金資産の純額	40,345		11,999

(注)1.評価性引当額が23,656千円増加しております。この主な原因は、㈱コーセーアセットプランの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	15,517	-	-	-	-	-	15,517
評価性引当額	△15,517	-	-	-	-	-	△15,517
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年1月31日)		当連結会計年度 (2020年1月31日)
法定実効税率	30.69%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.96		1.10
住民税均等割	0.26		0.63
評価性引当額の増減	0.04		3.68
その他	0.53		△0.56
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.48		35.31