有価証券報告書-第100期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (平成26年3月31日)				当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金		50,782				59,814
減損損失		164,823				171,048
退職給付引当金		65,692				82,029
役員退職慰労引当金		3,670				2,835
貸倒引当金		577				1,349
投資有価証券評価損		693				661
賞与引当金		3,575				7,063
その他		4,920				4,330
小計		294,735				329,132
評価性引当額		△275,058				△306,057
繰延税金資産合計		19,677				23,075
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		-				-
繰延税金負債合計		-				-
繰延税金資産の純額		19,677				23,075

(注)1.前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

(単位:千円)

	前事業年度 (平成26年3月31日)				当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産		4,679				8,716
固定資産-繰延税金資産		14,997				14,358
流動負債-繰延税金負債		-				-
固定負債-繰延税金負債		-				-

(注)2.上記のほか、再評価に係る繰延税金負債を、前事業年度に380,703千円、当事業年度に303,363千円を固定負債に計上しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)				当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率		39.10	%		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		0.75
住民税均等割		108.04
評価性引当金の減少		281.28
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		27.26
その他		△0.08
税効果会計適用後の法人税等の負担率		456.35

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)および「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の36.7%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については35.0%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は1,120千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債が14,734千円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。