有価証券報告書-第59期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
ソフトウェア	13百万円		16百万円
退職給付引当金	2百万円		2百万円
ゴルフ会員権評価損	17百万円		17百万円
株式評価減	160百万円		163百万円
資産除去債務	173百万円		178百万円
減損損失	1,055百万円		928百万円
その他	271百万円		283百万円
繰延税金資産小計	1,695百万円		1,590百万円
評価性引当額	△761百万円		△630百万円
繰延税金資産合計	933百万円		959百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△325百万円		△440百万円
前払年金費用	△271百万円		△294百万円
資産除去債務に対応する有形固定資産	△48百万円		△21百万円
繰延税金負債合計	△644百万円		△756百万円
繰延税金資産の純額	288百万円		203百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%		7.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-%		△9.5%
評価性引当額の変動	-%		△10.7%
住民税均等割額	-%		4.3%
税額控除	-%		△3.0%
その他	-%		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%		19.6%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。