有価証券報告書-第127期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	6,156百万円	12,156百万円
特定外国子会社等留保所得	2,509 〃	2,945 〃
有価証券評価損	7,146 〃	7,087 〃
固定資産減損	2,348 〃	2,278 〃
賞与引当金	532 〃	574 〃
営業権	404 〃	-
ソフトウエア損失	551 〃	434 〃
繰越欠損金	19,791 〃	14,086 〃
繰越外国税額控除	3,447 〃	3,860 〃
繰延ヘッジ損失	2,296 〃	3,746 〃
その他	1,091 〃	1,349 〃
繰延税金資産小計	46,275百万円	48,518百万円
評価性引当額	△41,315 〃	△41,617 〃
繰延税金資産合計	4,959百万円	6,900百万円
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△3,193百万円	△3,193百万円
圧縮記帳積立金	△2,393 〃	△2,220 〃
特別償却積立金	△46 〃	△22 〃
その他有価証券評価差額金	△13,735 〃	△13,199 〃
繰延ヘッジ利益	△963 〃	△1,075 〃
その他	△9,704 〃	△10,009 〃
繰延税金負債合計	△30,037百万円	△29,720百万円
繰延税金負債の純額	△25,077百万円	△22,819百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	34.4%	34.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.0〃	36.5〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△39.6〃	△62.7〃
評価性引当額の変動	△22.4〃	△0.9〃
トン数標準税制	△7.7〃	△39.0〃
税効果を認識しない合算所得	23.0〃	31.7〃
法定実効税率変更に伴う法人税等調整額	△0.3〃	3.5〃
その他	△0.6〃	0.3〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△9.2%	3.8%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の34.4%から31.9%になります。なお、この税率の変更による影響は軽微です。