有価証券報告書-第109期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
(流動) 貸倒引当金	149百万円	268百万円
賞与引当金	6,929 〃	7,979 〃
未払事業税	1,183 〃	1,223 〃
資産除去債務	1,193 〃	1,225 〃
米国集団訴訟関連引当金	―	1,290 〃
その他	4,881 〃	3,015 〃
計	14,337 〃	15,002 〃
(固定) 貸倒引当金	359百万円	312百万円
退職給付に係る負債	67,054 〃	62,747 〃
未実現利益の消去に伴う 繰延税金	3,252 〃	3,217 〃
減損損失	3,022 〃	2,756 〃
資産除去債務	2,668 〃	2,438 〃
投資有価証券等評価損	1,514 〃	1,490 〃
繰越欠損金	3,361 〃	1,756 〃
その他	2,950 〃	4,908 〃
計	84,184 〃	79,628 〃
繰延税金資産小計	98,522百万円	94,631百万円
評価性引当額	△10,693 〃	△9,344 〃
繰延税金資産合計	87,828 〃	85,286 〃
繰延税金負債
(流動) リース資産譲渡損金調整 額	△886百万円	△813百万円
その他	△1,431 〃	△321 〃
計	△2,317 〃	△1,135 〃
(固定) 固定資産圧縮積立金	△16,791百万円	△15,073百万円
退職給付信託設定益	△18,333 〃	△16,634 〃
その他有価証券評価差額金	△21,718 〃	△29,042 〃
子会社の資産及び負債の評価差額	△5,629 〃	△6,492 〃
その他	△1,220 〃	△1,725 〃
計	△63,694 〃	△68,968 〃
繰延税金負債合計	△66,011百万円	△70,103百万円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	11,847百万円	13,689百万円
流動負債-繰延税金負債	△102 〃	△249 〃
固定資産-繰延税金資産	14,154 〃	6,607 〃
固定負債-繰延税金負債	△4,083 〃	△4,865 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
国内の法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
永久に損金不算入の費用	2.5〃	2.1〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.9〃	3.7〃
住民税均等割	3.9〃	2.4〃
評価性引当額の増減	△2.5〃	△2.8〃
在外子会社適用税率相違	△3.2〃	△1.8〃
のれん償却額	1.6〃	1.8〃
のれん減損額	―	2.7〃
赤字会社による税率差異	0.6〃	1.4〃
その他	0.1〃	1.7〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.8〃	46.8〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.3%にそれぞれ変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は462百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が1,825百万円、その他有価証券評価差額が3,362百万円、退職給付に係る調整累計額が△1,999百万円、それぞれ増加しております。