有価証券報告書-第87期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	6,064百万円		6,202百万円
未払賞与	699百万円		855百万円
投資有価証券評価損	316百万円		440百万円
未払事業税	360百万円		428百万円
貸倒引当金	117百万円		115百万円
ゴルフ会員権評価損	52百万円		52百万円
関係会社株式評価損	226百万円		734百万円
その他	567百万円		510百万円
繰延税金資産小計	8,404百万円		9,340百万円
評価性引当額	△585百万円		△1,310百万円
繰延税金資産合計	7,818百万円		8,030百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,116百万円		△11,129百万円
固定資産圧縮積立金	△1,169百万円		△1,235百万円
その他	△27百万円		△26百万円
繰延税金負債合計	△8,312百万円		△12,391百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△493百万円		△4,360百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
住民税均等割	0.31%		0.27%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.16%		0.11%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.16%		△1.70%
税額控除等	-		△0.63%
評価性引当額の増減	△0.43%		0.75%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.39%		△0.10%
その他	△0.04%		△0.41%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.03%		28.85%