有価証券報告書-第83期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

		前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)		26,118		93,227
賞与引当金		14,233		15,908
未払事業税		1,521		-
IBC共済会留保金		9,062		10,163
減損損失		755		844
退職給付に係る負債		284,603		285,387
貸倒引当金		16,615		17,882
役員退職慰労引当金		21,777		28,703
その他		4,981		6,373
繰延税金資産小計		379,669		458,490
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△26,118		△93,227
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△353,550		△365,263
評価性引当額小計		△379,669		△458,490
繰延税金資産合計		-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△30,708		△36,344
繰延税金資産(負債)の純額		△30,708		△36,344

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	26,118	26,118
評価性引当額	-	-	-	-	-	△26,118	△26,118
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	93,227	93,227
評価性引当額	-	-	-	-	-	△93,227	△93,227
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略している。
3.法人税等税率の変更による繰延税金負債の金額の修正
当連結会計期間に行った減資により、外形標準課税の適用対象外になったことに伴い、繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、前連結会計年度の計算で使用した30.5%から、当連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については34.09%になる。
この税率変更により、繰延税金負債の金額は、3,827千円増加している。