有価証券報告書-第86期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

		前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)		137,408		98,735
賞与引当金		15,454		16,771
IBC共済会留保金		10,416		10,835
減損損失		3,617		3,617
退職給付に係る負債		266,916		266,434
貸倒引当金		18,290		17,825
役員退職慰労引当金		33,297		37,504
その他		6,545		5,248
繰延税金資産小計		491,948		456,973
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△137,408		△98,735
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△354,536		△358,237
評価性引当額小計		△491,498		△456,973
繰延税金資産合計		-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△81,999		△137,186
持分法適用会社留保利益		△9,160		-
繰延税金資産(負債)の純額		△91,159		△137,186

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	137,408	137,408
評価性引当額	-	-	-	-	-	△137,408	△137,408
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	98,735	98,735
評価性引当額	-	-	-	-	-	△98,735	△98,735
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率			34.9%
(調整)	税金等調整前当期
交際費等永久に損金に算入されない項目	純損失を計上してい		3.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	るため、記載を省略		△12.7
住民税均等割	している。		3.6
評価性引当額の増減			5.1
税務上の繰越欠損金			△53.4
持分法適用会社留保利益			12.6
持分法による投資損益			△0.4
その他			△1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△9.0