有報情報

#1 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(3) 重要な非資金取引
重要な非資金取引(現金及び現金同等物を使用しない投資および財務取引)は、以下の通りです。
a.子会社の支配獲得

2024/06/21 15:00

#2 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(5)支配獲得日における資産・負債の公正価値、非支配持分およびのれん(注1)

		(単位:百万円)
		支配獲得日(2022年10月1日)
現金及び現金同等物		397,292
営業債権及びその他の債権		267,586

(注1) 取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しています。2023年3月31日に終了した1年間において、取得対価の配分が完了しています。取得した資産及び引き受けた負債のそれぞれの合計について、当初の暫定的な金額と最終的な金額との間に重要な変動はありません。
(注2) 識別可能な資産である顧客基盤51,368百万円が含まれており、見積耐用年数は10年です。また、企業結合により識別した無形資産は、見積将来キャッシュ・フロー、割引率、既存顧客の逓減率から生み出される将来売上収益、ロイヤルティレート等の仮定に基づいて測定しています。

2024/06/21 15:00

#3 注記事項－子会社、連結財務諸表（IFRS）（連結）

2024年3月31日に終了した1年間において、Aホールディングス㈱から非支配持分に支払われた配当金は、13,369百万円(2023年3月31日に終了した1年間は18,769百万円)、Aホールディングス㈱の傘下であるLINEヤフー㈱から非支配持分に支払われた配当金は、14,894百万円(2023年3月31日に終了した1年間は15,353百万円)です。

		(単位:百万円)
財務活動によるキャッシュ・フロー(純額)	96,454	△81,241
現金及び現金同等物に係る換算差額	5,698	10,664
売却目的保有に分類された資産への振替に伴う現金及び現金同等物の減少額	-	△33,011
現金及び現金同等物の増減額(△は減少額)	522,782	△231,350

2024/06/21 15:00

#4 注記事項－有利子負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(a) ネットレバレッジ・レシオ=ネットデット(b)÷調整後EBITDA(c)
(b) 当社グループの連結財政状態計算書に示される有利子負債から現金及び現金同等物に一定の調整を加えたものを控除した額。なお、ここでいう有利子負債には資産流動化(証券化)の手法による資金調達取引から生じた有利子負債を含めないなど一定の調整あり。
(c) EBITDAに金融機関との契約で定められた一定の調整を加えたもの。

2024/06/21 15:00

#5 注記事項－現金及び現金同等物、連結財務諸表（IFRS）（連結）

8.現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳は、以下の通りです。

2024/06/21 15:00

#6 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(5) 現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、現金、随時引出し可能な預金、および容易に換金可能でかつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から満期日までの期間が3カ月以内の短期投資で構成されています。
(6) 棚卸資産

2024/06/21 15:00

#7 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(3) 金融商品の分類
金融商品(現金及び現金同等物を除く)の分類別内訳は、以下の通りです。
2023年3月31日

2024/06/21 15:00

#8 発行済株式、株式の総数等（連結）

「資本性評価相当額」とは、第1回社債型種類株式の発行価格の総額相当額に50%を乗じた金額をいいます。
「調整後純有利子負債」とは、直近連結会計年度末又は四半期連結会計期間末時点における有利子負債にハイブリッド資本を加算し、現金及び現金同等物、債権流動化現金準備金ならびにその他の調整項目を調整した金額をいいます。
「調整後EBITDA」とは、直近連結会計期間又は四半期連結累計期間における営業利益に減価償却費及び償却費(固定資産除去損を含みます。)ならびに株式報酬費用を加算し、その他の調整項目を調整した金額をいいます。

2024/06/21 15:00

#9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(3) 連結キャッシュ・フローの状況

(単位:億円)
財務活動によるキャッシュ・フロー		△4,953	△3,571	1,382
現金及び現金同等物の期末残高		20,592	19,929	△663
フリー・キャッシュ・フロー(注1)		10,010	3,121	△6,889

(注1) フリー・キャッシュ・フロー、割賦債権の流動化による影響、調整後フリー・キャッシュ・フローの算定方法は、「(4) <財務指標に関する説明>IFRSに基づかない指標」をご参照ください。
(注2) LINEヤフーグループ、PayPay等のフリー・キャッシュ・フロー、役員への貸付などを除き、Aホールディングス㈱からの受取配当を含みます。なお、PayPay等にはAホールディングス㈱、Bホールディングス㈱、PayPay㈱、PayPayカード㈱、PayPay証券㈱、PPSCインベストメントサービス㈱を含みます。

2024/06/21 15:00

#10 財務制限条項

務制限条項
当社の有利子負債には財務制限条項が付されており、主な内容は次の通りです。
・連結会計年度末および第2四半期末において、当社グループの連結財政状態計算書における資本の額が、前年同期比75%を下回らないこと。
・事業年度末および第2四半期末において、当社の貸借対照表における純資産の額が、前年同期比75%を下回らないこと。
・連結会計年度において、当社グループの連結損益計算書における営業損益または純損益が2期連続損失とならないこと。
・事業年度において、当社の損益計算書における営業損益または当期純損益が2期連続損失とならないこと。
・連結会計年度末および第2四半期末において、当社グループのネットレバレッジ・レシオ(a)が一定の数値を上回らないこと。
a.ネットレバレッジ・レシオ=ネットデット(b)÷調整後EBITDA(c)
b.当社グループの連結財政状態計算書に示される有利子負債から現金及び現金同等物に一定の調整を加えたものを控除した額。なお、ここでいう有利子負債には資産流動化(証券化)の手法による資金調達取引から生じた有利子負債を含めないなど一定の調整あり。
c.EBITDAに金融機関との契約で定められた一定の調整を加えたもの。2024/06/21 15:00

#11 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
財務活動によるキャッシュ・フロー		△495,260		△357,098
現金及び現金同等物に係る換算差額		6,658		11,733
売却目的保有に分類された資産への振替に伴う現金及び現金同等物の減少額	13	-		△33,011
現金及び現金同等物の増減額(△は減少額)		512,375		△66,294
現金及び現金同等物の期首残高		1,546,792		2,059,167
現金及び現金同等物の期末残高	8	2,059,167		1,992,873

(注) 連結キャッシュ・フロー計算書は「注記42.連結キャッシュ・フロー計算書の補足情報」と併せてご参照ください。

2024/06/21 15:00

#12 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

a. 【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
流動資産
現金及び現金同等物	8	2,059,167		1,992,873
営業債権及びその他の債権	9,29	2,389,731		2,660,995

2024/06/21 15:00