有価証券報告書-第100期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
②金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形および売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、短期間の支払期日であります。当社が購入している原料LNGは一部外貨建てのため、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建ての原料LNG代金の買掛金残高の範囲内において先物為替予約を利用してヘッジしております。
借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、運転資金および設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、最終償還期限は平成37年6月であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
③金融商品に係るリスク管理体制
(ア)信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、各担当部署が専門機関へ依頼し契約不履行等の情報収集を行っております。取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社同様の管理を行なっております。
(イ)市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債務について、決済別に把握された為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限および取引限度額等を定めた管理規程に従い、担当部署が経理担当役員経由で社長の承認を得て行なっております。月次の取引実績においても社長まで報告しております。なお、連結子会社はデリバティブ取引を行っておりません。
(ウ)資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社においても同様の管理を行っております。
④金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません。(注3参照)
前連結会計年度(平成27年3月31日)
当連結会計年度(平成28年3月31日)
注)1.金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
資 産
(1)投資有価証券
上場株式の時価は取引所の価格によっております。
(2)現金および預金、(3)受取手形および売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(4)長期借入金、(5)その他
①(4)、(5)の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
②連結貸借対照表計上額(5)その他には(株)ニチガスクリエートの敷金440千円を含んでおります。
(6)買掛金、(7)短期借入金、(8)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.デリバティブ取引
デリバティブ取引については当連結会計年度末時点において取引が無かったため、時価は記載しておりません。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(千円)
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(1)投資有価証券」には含めておりません。
4.金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
当連結会計年度(平成28年3月31日)
5.長期借入金および短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
当連結会計年度(平成28年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
②金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形および売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、短期間の支払期日であります。当社が購入している原料LNGは一部外貨建てのため、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建ての原料LNG代金の買掛金残高の範囲内において先物為替予約を利用してヘッジしております。
借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、運転資金および設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、最終償還期限は平成37年6月であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
③金融商品に係るリスク管理体制
(ア)信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、各担当部署が専門機関へ依頼し契約不履行等の情報収集を行っております。取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社同様の管理を行なっております。
(イ)市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債務について、決済別に把握された為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限および取引限度額等を定めた管理規程に従い、担当部署が経理担当役員経由で社長の承認を得て行なっております。月次の取引実績においても社長まで報告しております。なお、連結子会社はデリバティブ取引を行っておりません。
(ウ)資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社においても同様の管理を行っております。
④金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません。(注3参照)
前連結会計年度(平成27年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)投資有価証券 | 681,592 | 681,592 | - |
| (2)現金および預金 | 1,110,791 | 1,110,791 | - |
| (3)受取手形および売掛金 | 2,459,170 | 2,459,170 | - |
| 資産計 | 4,251,554 | 4,251,554 | - |
| (4)長期借入金 (1年以内返済予定を含む) | 15,624,319 | 15,831,657 | 207,338 |
| (5)その他 (1年以内返済予定を含む) | 140,808 | 134,821 | △5,987 |
| (6)買掛金 | 710,233 | 710,233 | - |
| (7)短期借入金 | 1,135,000 | 1,135,000 | - |
| (8)未払法人税等 | 542,165 | 542,165 | - |
| 負債計 | 18,152,527 | 18,353,878 | 201,351 |
当連結会計年度(平成28年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)投資有価証券 | 642,320 | 642,320 | - |
| (2)現金および預金 | 1,495,495 | 1,495,495 | - |
| (3)受取手形および売掛金 | 1,955,859 | 1,955,859 | - |
| 資産計 | 4,093,675 | 4,093,675 | - |
| (4)長期借入金 (1年以内返済予定を含む) | 11,735,064 | 11,798,382 | 63,318 |
| (5)その他 (1年以内返済予定を含む) | 134,535 | 129,120 | △5,414 |
| (6)買掛金 | 502,793 | 502,793 | - |
| (7)短期借入金 | 1,305,000 | 1,305,000 | - |
| (8)未払法人税等 | 496,755 | 496,755 | - |
| 負債計 | 14,174,147 | 14,232,051 | 57,903 |
注)1.金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
資 産
(1)投資有価証券
上場株式の時価は取引所の価格によっております。
(2)現金および預金、(3)受取手形および売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(4)長期借入金、(5)その他
①(4)、(5)の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
②連結貸借対照表計上額(5)その他には(株)ニチガスクリエートの敷金440千円を含んでおります。
(6)買掛金、(7)短期借入金、(8)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.デリバティブ取引
デリバティブ取引については当連結会計年度末時点において取引が無かったため、時価は記載しておりません。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(千円)
| 区分 | 前連結会計年度 (平成27年3月31日) | 当連結会計年度 (平成28年3月31日) |
| 非上場株式 | 73,268 | 56,181 |
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(1)投資有価証券」には含めておりません。
4.金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内(千円) | 5年超10年以内(千円) | 10年超 (千円) | |
| (1) 投資有価証券 | - | - | - | - |
| (2)現金および預金 | 1,110,791 | - | - | - |
| (3)受取手形および売掛金 | 2,459,170 | - | - | - |
| 資産計 | 3,569,961 | - | - | - |
当連結会計年度(平成28年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内(千円) | 5年超10年以内(千円) | 10年超 (千円) | |
| (1) 投資有価証券 | - | - | - | - |
| (2)現金および預金 | 1,495,495 | - | - | - |
| (3)受取手形および売掛金 | 1,955,859 | - | - | - |
| 資産計 | 3,451,354 | - | - | - |
5.長期借入金および短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 2,667,155 | 2,668,904 | 1,937,080 | 1,933,980 | 1,904,480 | 4,512,720 |
| 短期借入金 | 1,135,000 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 3,802,155 | 2,668,904 | 1,937,080 | 1,933,980 | 1,904,480 | 4,512,720 |
当連結会計年度(平成28年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 2,382,104 | 1,685,680 | 1,682,580 | 1,640,580 | 1,573,680 | 2,770,440 |
| 短期借入金 | 1,305,000 | - | - | - | - | - |
| 合計 | 3,687,104 | 1,685,680 | 1,682,580 | 1,640,580 | 1,573,680 | 2,770,440 |