有価証券報告書-第90期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和4年3月31日)	当事業年度 (令和5年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,411千円	1,861千円
賞与引当金等	5,801 〃	6,271 〃
未払事業所税	1,160 〃	1,160 〃
ゴルフ会員権評価損	3,801 〃	3,801 〃
減価償却超過額	1,877 〃	1,346 〃
退職給付引当金	22,228 〃	22,991 〃
契約負債	11,091 〃	14,026 〃
長期未払金	6,561 〃	6,561 〃
繰越欠損金(注)	173,848 〃	182,106 〃
資産除去債務	27,014 〃	27,014 〃
小計	255,797 〃	267,141 〃
繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△165,178 〃	△174,715 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△57,281 〃	△62,276 〃
評価性引当額小計	△222,459 〃	△236,992 〃
繰延税金資産合計	33,337 〃	30,149 〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△79,868 〃	△82,835 〃
資産除去債務に対応する除去費用	△15,559 〃	△13,065 〃
繰延税金負債合計	△95,428 〃	△95,901 〃
繰延税金資産(△は負債)の純額	△62,091千円	△65,752千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和4年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	37,385	136,463	173,848
評価性引当額	―	―	―	―	△28,715	△136,463	△165,178
繰延税金資産	―	―	―	―	8,669	―	8,669 (b)

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b) 税務上の繰越欠損金173,848千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産8,669千円を計上しています。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当事業年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(c)	―	―	―	37,385	―	144,721	182,106
評価性引当額	―	―	―	△29,994	―	△144,721	△174,715
繰延税金資産	―	―	―	7,390	―	―	7,390 (d)

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(d) 税務上の繰越欠損金182,106千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産7,390千円を計上しています。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度および当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。