有価証券報告書-第82期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	201千円	261千円
未払事業税	1,712 〃	1,019 〃
賞与引当金等	3,181 〃	5,422 〃
未払事業所税	834 〃	974 〃
計	5,929 〃	7,678 〃
繰延税金資産(固定)
ゴルフ会員権評価損	4,405千円	3,863千円
減価償却超過額	142 〃	125 〃
退職給付引当金	16,981 〃	20,437 〃
長期未払金	12,662 〃	12,408 〃
貸倒引当金	406 〃	― 〃
資産除去債務	10,216 〃	11,147 〃
繰延税金負債(固定)との相殺	△17,531 〃	△20,562 〃
小計	27,284 〃	27,419 〃
評価性引当額	△27,284 〃	△27,419 〃
計	― 〃	― 〃
繰延税金資産合計	5,929 〃	7,678 〃
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△59,942千円	△73,344千円
繰延税金資産(固定)との相殺	17,531 〃	20,562 〃
繰延税金負債合計	△42,410 〃	△52,782 〃
差引:繰延税金資産純額	△36,481千円	△45,103千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.74%	35.37%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.08%	3.93%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.61%	△0.61%
住民税均等割等	0.27%	0.56%
税率変更による期末繰延税金資産の修正	0.24%	2.91%
評価性引当額の増減額	0.78%	△0.10%
合併による繰越欠損金の控除	―	△29.15%
その他	0.13%	6.50%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.63%	19.41%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるもの限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.37%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは31.80%、平成28年4月1日以降のものについては31.02%にそれぞれに変更されている。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が3,745千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が3,745千円、その他有価証券評価差額金額が10,285千円それぞれ増加している。