有価証券報告書-第87期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	52,728千円		101,571千円
退職給付引当金	4,437千円		1,018千円
減損損失	97,668千円		91,181千円
貸倒引当金	-千円		-千円
その他	4,416千円		7,145千円
繰延税金資産小計	159,250千円		200,916千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△52,728千円		△101,571千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△106,522千円		△99,344千円
評価性引当額小計(注)1	△159,250千円		△200,916千円
繰延税金資産合計	-千円		-千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,344千円		△4,270千円
繰延税金負債合計	△3,344千円		△4,270千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△3,344千円		△4,270千円

(注)1.評価性引当額が23,836千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	52,728	52,728
評価性引当額	-	-	-	-	-	△52,728	△52,728
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	101,571	101,571
評価性引当額	-	-	-	-	-	△101,571	△101,571
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。