有価証券報告書-第88期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	101,571千円		117,042千円
退職給付引当金	1,018千円		1,066千円
減損損失	91,181千円		89,713千円
その他	7,145千円		2,967千円
繰延税金資産小計	200,916千円		210,790千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△101,571千円		△117,042千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△99,344千円		△93,747千円
評価性引当額小計(注)1	△200,916千円		△210,790千円
繰延税金資産合計	-千円		-千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,270千円		△6,755千円
繰延税金負債合計	△4,270千円		△6,755千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△4,270千円		△6,755千円

(注)1.評価性引当額が9,874千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	101,571	101,571
評価性引当額	-	-	-	-	-	△101,571	△101,571
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	5,255	111,786	117,042
評価性引当額	-	-	-	-	△5,255	△111,786	△117,042
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.31%から31.75%に変更し計算しております。
この変更により、繰延税金資産及び法人税等調整額はありません。また、繰延税金負債への影響は軽微でありま
す。