有価証券報告書-第74期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税		―		710	千円
未払費用否認額	5,521	千円		5,749	千円
退職給付引当金	13,899	千円		14,942	千円
立木	3,442	千円		3,442	千円
土地	1,194	千円		1,194	千円
コース勘定	1,366	千円		1,366	千円
繰延税金資産小計	25,422	千円		27,403	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△6,002	千円		△6,002	千円
評価性引当額小計	△6,002	千円		△6,002	千円
繰延税金資産合計	19,420	千円		21,401	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.1	%		34.1	%
(調整)
住民税均等割等	2.4	%		3.3	%
評価性引当額の増減	5.8	%		―
税率差異による影響額	―			△5.3	%
税額控除額	―			△5.7	%
その他	―			0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.3	%		26.5	%