有価証券報告書-第44期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年12月31日)		当事業年度 (平成26年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	450千円		468千円
退職給付引当金	2,725 〃		2,822 〃
災害損失引当金	- 〃		28,556 〃
土地減損損失額	36,390 〃		- 〃
減損損失額	158,958 〃		190,899 〃
繰越欠損金	60,845 〃		95,829 〃
その他	49 〃		51 〃
繰延税金資産合計	259,418 〃		318,627 〃
評価性引当金	△259,418 〃		△318,627 〃
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度 (平成25年12月31日)		当事業年度 (平成26年12月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載していない。		税引前当期純損失を計上しているため、記載していない。

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.9%から36.6%になる。 この税率変更による影響はない。