有価証券報告書-第61期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産	千円		千円
退職給付引当金	7,362		8,627
役員退職慰労引当金	14,086		15,180
税務上の繰越欠損金(注2)	14,759		1,110
その他	8,228		10,117
繰延税金資産小計	44,436		35,035
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△14,759		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,677		△24,135
評価性引当額(注1)	△44,436		△24,135
繰延税金資産合計	-		10,900
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△451		△3,114
繰延税金資産(負債)の純額	△451		7,785

(注1)評価性引当額の減少の主な内訳は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	14,759	14,759
評価性引当額	-	-	-	-	-	△14,759	△14,759
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	1,110	1,110
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,110	1,110

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)(%)		当事業年度 (2026年5月31日)(%)
法定実効税率	-		34.94
(調整)
住民税均等割	-		2.09
評価性引当額の増減	-		△72.05
その他	-		0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△34.97

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。