四半期報告書-第168期第2四半期(平成28年4月1日-平成28年6月30日)
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- 2016/08/12 15:50
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四半期連結財務諸表注記事項（IFRS）
1.報告企業
株式会社電通(以下、当社)は日本の会社法に基づいて設立された株式会社であり、日本に所在する企業であります。
当社の登記している本社および主要な事業所の住所は、ホームページ(http://www.dentsu.co.jp/)で開示しております。
当社およびその子会社(以下、当社グループ)の事業内容および主要な活動は、「5.セグメント情報」に記載しております。
当社の要約四半期連結財務諸表は、2016年8月12日に代表取締役社長執行役員石井直および最高財務責任者中本祥一によって承認されております。
2.作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨
当社の要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「特定会社」の要件をすべて満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
なお、要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものです。
(2) 連結決算日の変更
当社および決算日が12月31日以外の子会社は、前連結会計年度より決算日を3月31日から12月31日に変更しております。
この変更に伴い、前第2四半期連結会計期間は、2015年7月1日から2015年9月30日まで、当第2四半期連結会計期間は、2016年4月1日から2016年6月30日まで、および、前第2四半期連結累計期間は、2015年4月1日から2015年9月30日まで、当第2四半期連結累計期間は、2016年1月1日から2016年6月30日までとなっております。
なお、当社グループの海外広告事業の運営主体であるDentsu Aegis Network Ltd. (電通イージス・ネットワーク社)およびその管轄会社(電通イージス・ネットワーク)の決算日は従前より12月31日であり、2015年1月1日から2015年6月30日までを前第2四半期連結累計期間に連結しております。
また、前第2四半期連結累計期間を2015年1月1日から2015年6月30日とした場合の収益は384,248百万円、売上総利益は356,266百万円、営業利益は43,548百万円、調整後営業利益は63,201百万円、親会社の所有者に帰属する四半期利益は23,240百万円であります。
3.重要な会計方針
当社グループが当要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した重要な会計方針と同一であります。なお、当第2四半期連結累計(会計)期間における法人所得税費用は、年間の見積実効税率に基づいて算定しております。
4.重要な会計上の判断、見積りおよび仮定
当社グループは、要約四半期連結財務諸表を作成するために、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、会計上の見積りおよび仮定を用いております。見積りおよび仮定は、過去の実績や状況に応じ合理的だと考えられる様々な要因に基づく経営者の最善の判断に基づいております。しかしながら実際の結果は、その性質上、見積りおよび仮定と異なることがあります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されております。これらの見積りの見直しによる影響は、当該見積りを見直した期間および将来の期間において認識しております。
当要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積りおよび仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
5.セグメント情報
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主として広告を中心にコミュニケーションに関連するサービスを提供する事業を行っており、国内事業と海外事業に区分して管理をしております。
したがって、当社グループは「国内事業」、「海外事業」の2つを報告セグメントとしております。
(2) 報告セグメントに関する情報
報告セグメントの利益は、営業利益から「買収により生じた無形資産の償却」および「その他の調整項目」を調整した利益をベースとしております。
セグメント間収益は市場実勢価格に基づいております。
(注) 1 売上高は当社グループが顧客に対して行った請求額および顧客に対する請求可能額の総額(割引および消費税等の関連する税金を除く)であります。
経営者は売上高の情報は財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、IFRSに準拠した開示ではないものの、自主的に開示しております。
2 収益の調整額は、セグメント間取引(売上高と同額)の消去によるものであります。
3 売上総利益およびセグメント利益(調整後営業利益)の調整額は、セグメント間取引の消去によるものであります。
4 セグメント資産の調整額は、セグメント間取引の消去によるものであります。
6.配当金
各四半期連結累計期間の配当金支払額は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
当第2四半期連結累計期間(自 2016年1月1日 至 2016年6月30日)
基準日が各第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が各第2四半期連結会計期間の末日後となるものは、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
当第2四半期連結累計期間(自 2016年1月1日 至 2016年6月30日)
7.その他の収益
各四半期連結累計期間のその他の収益の内訳は、以下のとおりであります。
8.その他の費用
各四半期連結累計期間のその他の費用の内訳は、以下のとおりであります。
9.金融収益および金融費用
(1) 各四半期連結累計期間の金融収益の内訳は、以下のとおりであります。
(2) 各四半期連結累計期間の金融費用の内訳は、以下のとおりであります。
10.1株当たり四半期利益
(1) 基本的1株当たり四半期利益および希薄化後1株当たり四半期利益
(2) 基本的1株当たり四半期利益および希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎
11.金融商品
(1) 金融商品の帳簿価額および公正価値
金融商品の帳簿価額および公正価値は、以下のとおりであります。
なお、長期借入金以外の償却原価で測定する金融資産および金融負債の公正価値は帳簿価額と近似しております。
(注) 1年内に返済予定の残高を含んでおります。
長期借入金の公正価値については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
長期借入金の公正価値ヒエラルキーはレベル3に該当しております。
(2) 金融商品の公正価値ヒエラルキー
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に使用したインプットの観察可能性および重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しております。公正価値のヒエラルキーは以下のように定義しております。
レベル1: 活発な市場における公表価格により測定した公正価値
レベル2: レベル1以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3: 観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。
なお、前第2四半期連結累計期間および当第2四半期連結累計期間において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。
前連結会計年度(2015年12月31日)
当第2四半期連結会計期間(2016年6月30日)
デリバティブ資産およびデリバティブ負債のうち金利スワップ、為替予約等の公正価値は、金融機関より入手した見積価格または観察可能な市場データを用いて算定した金額で評価しているため、レベル2に分類しております。また、デリバティブ負債のうち一部のデリバティブの公正価値は、観察不能なインプットを用いて割引キャッシュ・フロー法で算定した金額で評価しているため、レベル3に分類しております。
株式およびその他(金融資産)のうち活発な市場が存在する銘柄の公正価値は市場価格に基づいて算定しているため、レベル1に分類しております。また、活発な市場が存在しない銘柄のうち、公正価値を観察可能な市場データを用いて算定した金額で評価した銘柄についてレベル2に分類し、公正価値を観察不能なインプットを用いて主としてマーケット・アプローチで算定した金額で評価した銘柄についてレベル3に分類しております。なお、重要な観察不能なインプットは主として株価純資産倍率であり、公正価値は株価純資産倍率の上昇(低下)により増加(減少)することとなります。使用した株価純資産倍率は前連結会計年度および当第2四半期連結会計期間においてそれぞれ0.73倍および0.58倍であります。
その他(金融負債)の公正価値は、観察不能なインプットを用いて割引キャッシュ・フロー法で算定した金額で評価しているため、レベル3に分類しております。
レベル3に区分された資産、負債については公正価値測定の評価方針および手続きに従い、担当部署が対象資産、負債の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。
各四半期連結累計期間におけるレベル3に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
(注) 1 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動に含まれております。
2 前第2四半期連結累計期間に認識されたレベル3からの振替は、主に投資先が取引所に上場したことによるものであります。
3 損益を通じて公正価値で測定する金融負債に関するものであり、金融費用に含まれております。損益のうち、四半期連結会計期間末において保有する金融商品に係るものは、前第2四半期連結累計期間および当第2四半期連結累計期間においてそれぞれ3,223百万円および1,920百万円であります。
12.重要な後発事象
当社は、2016年8月4日開催の臨時取締役会において、当社子会社のDentsu Aegis Network US Holdings Inc.を通じて、米国を中心とするデータ主導・テクノロジー活用型のマーケティング・ソリューション・プロバイダーであるMerkle Group Inc.(以下「マークル社」)の発行済株式の68.3%を現金にて取得し子会社化することについて決議し、同8月5日に同社株主と合意いたしました。
(1)株式取得の目的
マークル社は米国を中心とした大手独立系データ主導・テクノロジー活用型のマーケティング・ソリューショ ン・プロバイダーであり、顧客エンゲージメントの向上、競争力の強化、マーケティングROIの最大化を目指すクライアントにサービスを提供しております。
マークル社のスケールとケイパビリティは、ストラテジックコンサルティング、データ・アナリティクス、CRM、およびカスタマーエクスペリエンスの各分野における電通イージス・ネットワークの提案力と競争力を大幅に強化すると判断したためであります。
(2)買収する会社の概要
商号、本店の所在地、代表者の氏名、事業の内容、企業規模
(注)上記の連結経営成績及び連結財政状態は、当社の会計監査人の監査対象外であります。また、Adjusted EBITDAは、純利益から、利息費用、税金費用、有形および無形資産の償却費、株式報酬費用、M&Aに伴う費用、その他非営業的損益を調整したマークル社における事業の業績を測る利益指標であります。
(3)株式取得の時期
2016年9月(予定)
独占禁止法にもとづく米国等各国の承認を得て株式譲渡されます。
(4)取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
取得株式数 6,990,099株
取得価額 979百万USD(約1,028億円)
取得後の持分比率 68.3%
(注)上記の取得価額は発行済株式数の68.3%に相当する金額であり、残りの持分については、追加で一部または全部を取得する可能性があります。また、アドバイザリー費用等の取得に直接要した費用については現時点では未確定であり、上記金額には含まれておりません。
(5)発生するのれんの金額
現時点では確定しておりません。
(6)支払資金の調達および支払方法
自己資金および借入により充当する予定であります。
株式会社電通(以下、当社)は日本の会社法に基づいて設立された株式会社であり、日本に所在する企業であります。
当社の登記している本社および主要な事業所の住所は、ホームページ(http://www.dentsu.co.jp/)で開示しております。
当社およびその子会社(以下、当社グループ)の事業内容および主要な活動は、「5.セグメント情報」に記載しております。
当社の要約四半期連結財務諸表は、2016年8月12日に代表取締役社長執行役員石井直および最高財務責任者中本祥一によって承認されております。
2.作成の基礎
(1) IFRSに準拠している旨
当社の要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「特定会社」の要件をすべて満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
なお、要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものです。
(2) 連結決算日の変更
当社および決算日が12月31日以外の子会社は、前連結会計年度より決算日を3月31日から12月31日に変更しております。
この変更に伴い、前第2四半期連結会計期間は、2015年7月1日から2015年9月30日まで、当第2四半期連結会計期間は、2016年4月1日から2016年6月30日まで、および、前第2四半期連結累計期間は、2015年4月1日から2015年9月30日まで、当第2四半期連結累計期間は、2016年1月1日から2016年6月30日までとなっております。
なお、当社グループの海外広告事業の運営主体であるDentsu Aegis Network Ltd. (電通イージス・ネットワーク社)およびその管轄会社(電通イージス・ネットワーク)の決算日は従前より12月31日であり、2015年1月1日から2015年6月30日までを前第2四半期連結累計期間に連結しております。
また、前第2四半期連結累計期間を2015年1月1日から2015年6月30日とした場合の収益は384,248百万円、売上総利益は356,266百万円、営業利益は43,548百万円、調整後営業利益は63,201百万円、親会社の所有者に帰属する四半期利益は23,240百万円であります。
3.重要な会計方針
当社グループが当要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した重要な会計方針と同一であります。なお、当第2四半期連結累計(会計)期間における法人所得税費用は、年間の見積実効税率に基づいて算定しております。
4.重要な会計上の判断、見積りおよび仮定
当社グループは、要約四半期連結財務諸表を作成するために、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、会計上の見積りおよび仮定を用いております。見積りおよび仮定は、過去の実績や状況に応じ合理的だと考えられる様々な要因に基づく経営者の最善の判断に基づいております。しかしながら実際の結果は、その性質上、見積りおよび仮定と異なることがあります。
見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されております。これらの見積りの見直しによる影響は、当該見積りを見直した期間および将来の期間において認識しております。
当要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積りおよび仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
5.セグメント情報
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主として広告を中心にコミュニケーションに関連するサービスを提供する事業を行っており、国内事業と海外事業に区分して管理をしております。
したがって、当社グループは「国内事業」、「海外事業」の2つを報告セグメントとしております。
(2) 報告セグメントに関する情報
報告セグメントの利益は、営業利益から「買収により生じた無形資産の償却」および「その他の調整項目」を調整した利益をベースとしております。
セグメント間収益は市場実勢価格に基づいております。
| 前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | (単位:百万円) | ||||
| 国内事業 | 海外事業 | 計 | 調整額 | 連結 | |
| 売上高(注)1 | 872,463 | 1,485,754 | 2,358,217 | △6,571 | 2,351,646 |
| 収益(注)2 | 191,150 | 189,369 | 380,519 | △6,571 | 373,947 |
| 売上総利益(注)3 | 161,330 | 188,106 | 349,437 | △229 | 349,207 |
| セグメント利益(調整後営業利益)(注)3 | 33,897 | 22,345 | 56,242 | △132 | 56,110 |
| (調整項目) | |||||
| 買収により生じた無形資産の償却 | - | - | - | - | △11,066 |
| その他の調整項目(販売費及び一般管理費) | - | - | - | - | △792 |
| その他の調整項目(その他の収益) | - | - | - | - | 2,515 |
| その他の調整項目(その他の費用) | - | - | - | - | △2,936 |
| 営業利益 | - | - | - | - | 43,829 |
| 持分法による投資利益 | - | - | - | - | 2,235 |
| 金融収益 | - | - | - | - | 3,395 |
| 金融費用 | - | - | - | - | 7,959 |
| 税引前四半期利益 | - | - | - | - | 41,500 |
| セグメント資産(前連結会計年度末)(注)4 | 1,212,941 | 1,957,884 | 3,170,825 | △104,749 | 3,066,075 |
| 当第2四半期連結累計期間(自 2016年1月1日 至 2016年6月30日) | (単位:百万円) | ||||
| 国内事業 | 海外事業 | 計 | 調整額 | 連結 | |
| 売上高(注)1 | 952,128 | 1,425,352 | 2,377,480 | △5,516 | 2,371,963 |
| 収益(注)2 | 210,834 | 187,849 | 398,683 | △5,516 | 393,167 |
| 売上総利益(注)3 | 182,467 | 186,231 | 368,698 | △79 | 368,619 |
| セグメント利益(調整後営業利益)(注)3 | 52,399 | 16,222 | 68,622 | △9 | 68,612 |
| (調整項目) | |||||
| 買収により生じた無形資産の償却 | - | - | - | - | △10,736 |
| その他の調整項目(販売費及び一般管理費) | - | - | - | - | △721 |
| その他の調整項目(その他の収益) | - | - | - | - | 2,670 |
| その他の調整項目(その他の費用) | - | - | - | - | △1,173 |
| 営業利益 | - | - | - | - | 58,651 |
| 持分法による投資利益 | - | - | - | - | 1,437 |
| 金融収益 | - | - | - | - | 4,029 |
| 金融費用 | - | - | - | - | 7,309 |
| 税引前四半期利益 | - | - | - | - | 56,808 |
| セグメント資産(注)4 | 1,242,302 | 1,575,608 | 2,817,910 | △116,023 | 2,701,887 |
(注) 1 売上高は当社グループが顧客に対して行った請求額および顧客に対する請求可能額の総額(割引および消費税等の関連する税金を除く)であります。
経営者は売上高の情報は財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、IFRSに準拠した開示ではないものの、自主的に開示しております。
2 収益の調整額は、セグメント間取引(売上高と同額)の消去によるものであります。
3 売上総利益およびセグメント利益(調整後営業利益)の調整額は、セグメント間取引の消去によるものであります。
4 セグメント資産の調整額は、セグメント間取引の消去によるものであります。
6.配当金
各四半期連結累計期間の配当金支払額は、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2015年6月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 10,092 | 35.00 | 2015年3月31日 | 2015年6月29日 |
当第2四半期連結累計期間(自 2016年1月1日 至 2016年6月30日)
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2016年3月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 11,405 | 40.00 | 2015年12月31日 | 2016年3月31日 |
基準日が各第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が各第2四半期連結会計期間の末日後となるものは、以下のとおりであります。
前第2四半期連結累計期間(自 2015年4月1日 至 2015年9月30日)
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2015年11月11日 取締役会 | 普通株式 | 9,979 | 35.00 | 2015年9月30日 | 2015年12月4日 |
当第2四半期連結累計期間(自 2016年1月1日 至 2016年6月30日)
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2016年8月12日 取締役会 | 普通株式 | 11,405 | 40.00 | 2016年6月30日 | 2016年9月2日 |
7.その他の収益
各四半期連結累計期間のその他の収益の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位:百万円) | ||
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年1月1日 至 2016年6月30日) | |
| 収益分配金 | 2,481 | 3,881 |
| 固定資産売却益 | 705 | 1,533 |
| 関係会社株式売却益 | 954 | 747 |
| その他 | 1,209 | 1,112 |
| 合計 | 5,351 | 7,274 |
8.その他の費用
各四半期連結累計期間のその他の費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位:百万円) | ||
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年1月1日 至 2016年6月30日) | |
| 長期前払費用償却 | 1,529 | 1,753 |
| 為替差損 | 553 | 134 |
| 固定資産売却損 | 48 | 8 |
| 減損損失 | 44 | 56 |
| 関係会社清算損 | 2,617 | - |
| その他 | 509 | 1,378 |
| 合計 | 5,303 | 3,331 |
9.金融収益および金融費用
(1) 各四半期連結累計期間の金融収益の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位:百万円) | ||
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年1月1日 至 2016年6月30日) | |
| 受取利息 | 1,079 | 1,032 |
| 受取配当金 | 1,962 | 2,081 |
| 為替差益 | 0 | - |
| その他 | 352 | 915 |
| 合計 | 3,395 | 4,029 |
(2) 各四半期連結累計期間の金融費用の内訳は、以下のとおりであります。
| (単位:百万円) | ||
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年1月1日 至 2016年6月30日) | |
| 支払利息 | 3,643 | 3,366 |
| 条件付対価に係る公正価値変動額 | 1,771 | 2,541 |
| デリバティブ評価損(株式買取関連) | 1,452 | - |
| 為替差損 | - | 1,111 |
| その他 | 1,092 | 290 |
| 合計 | 7,959 | 7,309 |
10.1株当たり四半期利益
(1) 基本的1株当たり四半期利益および希薄化後1株当たり四半期利益
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年1月1日 至 2016年6月30日) | |
| 基本的1株当たり四半期利益(円) | 90.97 | 125.50 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益(円) | 90.95 | 125.50 |
| 前第2四半期連結会計期間 (自 2015年7月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結会計期間 (自 2016年4月1日 至 2016年6月30日) | |
| 基本的1株当たり四半期利益(円) | 67.38 | 65.12 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益(円) | 67.37 | 65.12 |
(2) 基本的1株当たり四半期利益および希薄化後1株当たり四半期利益の算定上の基礎
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年1月1日 至 2016年6月30日) | |
| 基本的1株当たり四半期利益および 希薄化後1株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益 | ||
| 親会社の所有者に帰属する 四半期利益(百万円) | 26,054 | 35,785 |
| 親会社の普通株主に帰属しない 金額(百万円) | - | - |
| 基本的1株当たり四半期利益の 計算に使用する四半期利益(百万円) | 26,054 | 35,785 |
| 利益調整額 | ||
| 関連会社の新株予約権(百万円) | △4 | △1 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益の 計算に使用する四半期利益(百万円) | 26,049 | 35,783 |
| 基本的1株当たり四半期利益および 希薄化後1株当たり四半期利益の計算に 使用する普通株式の加重平均株式数 | ||
| 基本的1株当たり四半期利益の 計算に使用する普通株式の加重平均 株式数(千株) | 286,409 | 285,138 |
| 希薄化性潜在普通株式の 影響(千株) | - | - |
| 希薄化後1株当たり四半期利益の 計算に使用する普通株式の加重平均 株式数(千株) | 286,409 | 285,138 |
| 前第2四半期連結会計期間 (自 2015年7月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結会計期間 (自 2016年4月1日 至 2016年6月30日) | |
| 基本的1株当たり四半期利益および 希薄化後1株当たり四半期利益の計算に 使用する四半期利益 | ||
| 親会社の所有者に帰属する 四半期利益(百万円) | 19,216 | 18,569 |
| 親会社の普通株主に帰属しない 金額(百万円) | - | - |
| 基本的1株当たり四半期利益の 計算に使用する四半期利益(百万円) | 19,216 | 18,569 |
| 利益調整額 | ||
| 関連会社の新株予約権(百万円) | △0 | △0 |
| 希薄化後1株当たり四半期利益の 計算に使用する四半期利益(百万円) | 19,215 | 18,568 |
| 基本的1株当たり四半期利益および 希薄化後1株当たり四半期利益の計算に 使用する普通株式の加重平均株式数 | ||
| 基本的1株当たり四半期利益の 計算に使用する普通株式の加重平均 株式数(千株) | 285,203 | 285,138 |
| 希薄化性潜在普通株式の 影響(千株) | - | - |
| 希薄化後1株当たり四半期利益の 計算に使用する普通株式の加重平均 株式数(千株) | 285,203 | 285,138 |
11.金融商品
(1) 金融商品の帳簿価額および公正価値
金融商品の帳簿価額および公正価値は、以下のとおりであります。
なお、長期借入金以外の償却原価で測定する金融資産および金融負債の公正価値は帳簿価額と近似しております。
| (単位:百万円) | ||||
| 前連結会計年度 (2015年12月31日) | 当第2四半期連結会計期間 (2016年6月30日) | |||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 長期借入金 | 321,592 | 326,130 | 295,448 | 300,046 |
(注) 1年内に返済予定の残高を含んでおります。
長期借入金の公正価値については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
長期借入金の公正価値ヒエラルキーはレベル3に該当しております。
(2) 金融商品の公正価値ヒエラルキー
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に使用したインプットの観察可能性および重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しております。公正価値のヒエラルキーは以下のように定義しております。
レベル1: 活発な市場における公表価格により測定した公正価値
レベル2: レベル1以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3: 観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。
なお、前第2四半期連結累計期間および当第2四半期連結累計期間において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。
前連結会計年度(2015年12月31日)
| (単位:百万円) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | - | 22,519 | - | 22,519 |
| 株式 | 172,235 | - | 13,228 | 185,463 |
| その他 | 513 | 2,507 | 6,756 | 9,777 |
| 合計 | 172,749 | 25,026 | 19,984 | 217,760 |
| 金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | - | 3,777 | 31,194 | 34,971 |
| その他 | - | - | 59,226 | 59,226 |
| 合計 | - | 3,777 | 90,421 | 94,198 |
当第2四半期連結会計期間(2016年6月30日)
| (単位:百万円) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | - | 17,898 | - | 17,898 |
| 株式 | 170,448 | - | 11,251 | 181,699 |
| その他 | 530 | 2,711 | 7,730 | 10,972 |
| 合計 | 170,978 | 20,610 | 18,981 | 210,570 |
| 金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | - | 12,190 | 27,636 | 39,826 |
| その他 | - | - | 48,473 | 48,473 |
| 合計 | - | 12,190 | 76,109 | 88,300 |
デリバティブ資産およびデリバティブ負債のうち金利スワップ、為替予約等の公正価値は、金融機関より入手した見積価格または観察可能な市場データを用いて算定した金額で評価しているため、レベル2に分類しております。また、デリバティブ負債のうち一部のデリバティブの公正価値は、観察不能なインプットを用いて割引キャッシュ・フロー法で算定した金額で評価しているため、レベル3に分類しております。
株式およびその他(金融資産)のうち活発な市場が存在する銘柄の公正価値は市場価格に基づいて算定しているため、レベル1に分類しております。また、活発な市場が存在しない銘柄のうち、公正価値を観察可能な市場データを用いて算定した金額で評価した銘柄についてレベル2に分類し、公正価値を観察不能なインプットを用いて主としてマーケット・アプローチで算定した金額で評価した銘柄についてレベル3に分類しております。なお、重要な観察不能なインプットは主として株価純資産倍率であり、公正価値は株価純資産倍率の上昇(低下)により増加(減少)することとなります。使用した株価純資産倍率は前連結会計年度および当第2四半期連結会計期間においてそれぞれ0.73倍および0.58倍であります。
その他(金融負債)の公正価値は、観察不能なインプットを用いて割引キャッシュ・フロー法で算定した金額で評価しているため、レベル3に分類しております。
レベル3に区分された資産、負債については公正価値測定の評価方針および手続きに従い、担当部署が対象資産、負債の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。
各四半期連結累計期間におけるレベル3に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。
| (単位:百万円) | ||
| 金融資産 | 前第2四半期連結累計期間 (自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年1月1日 至 2016年6月30日) |
| 期首残高 | 18,278 | 19,984 |
| その他の包括利益(注)1 | △1,279 | △1,317 |
| 購入 | 4,564 | 1,564 |
| 売却または決済 | △28 | △790 |
| レベル3からの振替(注)2 | △354 | - |
| その他 | 4,467 | △458 |
| 期末残高 | 25,647 | 18,981 |
| (単位:百万円) | ||
| 金融負債 | 前第2四半期連結累計期間 (自 2015年4月1日 至 2015年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2016年1月1日 至 2016年6月30日) |
| 期首残高 | 88,099 | 90,421 |
| 損益(注)3 | 3,223 | 1,920 |
| 購入 | 12,990 | 14,866 |
| 売却または決済 | △14,830 | △20,870 |
| その他 | △2,466 | △10,227 |
| 期末残高 | 87,016 | 76,109 |
(注) 1 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動に含まれております。
2 前第2四半期連結累計期間に認識されたレベル3からの振替は、主に投資先が取引所に上場したことによるものであります。
3 損益を通じて公正価値で測定する金融負債に関するものであり、金融費用に含まれております。損益のうち、四半期連結会計期間末において保有する金融商品に係るものは、前第2四半期連結累計期間および当第2四半期連結累計期間においてそれぞれ3,223百万円および1,920百万円であります。
12.重要な後発事象
当社は、2016年8月4日開催の臨時取締役会において、当社子会社のDentsu Aegis Network US Holdings Inc.を通じて、米国を中心とするデータ主導・テクノロジー活用型のマーケティング・ソリューション・プロバイダーであるMerkle Group Inc.(以下「マークル社」)の発行済株式の68.3%を現金にて取得し子会社化することについて決議し、同8月5日に同社株主と合意いたしました。
(1)株式取得の目的
マークル社は米国を中心とした大手独立系データ主導・テクノロジー活用型のマーケティング・ソリューショ ン・プロバイダーであり、顧客エンゲージメントの向上、競争力の強化、マーケティングROIの最大化を目指すクライアントにサービスを提供しております。
マークル社のスケールとケイパビリティは、ストラテジックコンサルティング、データ・アナリティクス、CRM、およびカスタマーエクスペリエンスの各分野における電通イージス・ネットワークの提案力と競争力を大幅に強化すると判断したためであります。
(2)買収する会社の概要
商号、本店の所在地、代表者の氏名、事業の内容、企業規模
| 商号 | Merkle Group Inc. |
| 本店の所在地 | 米国・メリーランド州・ハワード郡コロンビア |
| 代表者の氏名 | David Williams(Chairman & CEO) |
| 事業の内容 | 広告マーケティング業 |
| 資本金の額 | 0百万USD(2015年12月31日現在) |
| 純資産の額 | 123百万USD(連結)(2015年12月期) |
| 総資産の額 | 436百万USD(連結)(2015年12月期) |
| 収益 | 435百万USD(連結)(2015年12月期) |
| 営業利益 | 21百万USD(連結)(2015年12月期) |
| Adjusted EBITDA | 66百万USD(連結)(2015年12月期) |
| 純利益 | 6百万USD(連結)(2015年12月期) |
(注)上記の連結経営成績及び連結財政状態は、当社の会計監査人の監査対象外であります。また、Adjusted EBITDAは、純利益から、利息費用、税金費用、有形および無形資産の償却費、株式報酬費用、M&Aに伴う費用、その他非営業的損益を調整したマークル社における事業の業績を測る利益指標であります。
(3)株式取得の時期
2016年9月(予定)
独占禁止法にもとづく米国等各国の承認を得て株式譲渡されます。
(4)取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
取得株式数 6,990,099株
取得価額 979百万USD(約1,028億円)
取得後の持分比率 68.3%
(注)上記の取得価額は発行済株式数の68.3%に相当する金額であり、残りの持分については、追加で一部または全部を取得する可能性があります。また、アドバイザリー費用等の取得に直接要した費用については現時点では未確定であり、上記金額には含まれておりません。
(5)発生するのれんの金額
現時点では確定しておりません。
(6)支払資金の調達および支払方法
自己資金および借入により充当する予定であります。