有価証券報告書-第39期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	2,356百万円	3,382百万円
関係会社株式の税務上の簿価修正額	3,100百万円	2,888百万円
関係会社株式評価損	5,181百万円	2,848百万円
投資有価証券の税務上の簿価修正額	1,999百万円	2,082百万円
賞与引当金	1,476百万円	1,440百万円
投資有価証券評価損	652百万円	673百万円
債務保証損失引当金	891百万円	359百万円
未払事業税	358百万円	290百万円
未払社会保険料	227百万円	223百万円
関係会社支援損失引当金	184百万円	213百万円
減価償却超過額	86百万円	148百万円
減損損失	81百万円	76百万円
その他	527百万円	599百万円
小計	17,122百万円	15,227百万円
評価性引当額	△12,851百万円	△12,775百万円
繰延税金資産合計	4,270百万円	2,452百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△507百万円	△199百万円
その他	△40百万円	△34百万円
繰延税金負債合計	△547百万円	△233百万円
繰延税金資産の純額	3,723百万円	2,218百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費・寄附金等永久に損金に算入されない項目	1.11%	1.26%
住民税均等割	0.64%	0.90%
評価性引当額の増減	6.38%	△0.47%
受取配当金益金不算入	△0.80%	△1.61%
外国子会社配当金益金不算入	△5.89%	△5.86%
法人税額の特別控除	△2.73%	-%
その他	1.23%	0.05%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.56%	24.89%