有価証券報告書-第52期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	28,229	千円		32,022	千円
貸倒引当金	2,309	千円		132,266	千円
未払事業税	41,565	千円		43,927	千円
受注損失引当金	2,224	千円		-	千円
退職給付に係る負債	39,809	千円		77,822	千円
長期未払金	96,782	千円		96,782	千円
投資有価証券評価損	36,009	千円		47,354	千円
減価償却超過額	22,610	千円		16,040	千円
土地減損損失	112,662	千円		112,662	千円
その他	143,860	千円		61,729	千円
繰延税金資産小計	526,064	千円		620,609	千円
評価性引当額	△371,574	千円		△435,020	千円
繰延税金資産合計	154,490	千円		185,589	千円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△76,000	千円		△171,003	千円
固定資産圧縮積立金	△7,152	千円		△6,911	千円
その他有価証券評価差額金	△69,148	千円		△75,481	千円
その他	-	千円		△1,066	千円
繰延税金負債合計	△152,301	千円		△254,462	千円
繰延税金資産(負債)の純額	2,188	千円		△68,873	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%		0.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%		△0.0	%
寄附金の損金不算入額	0.3	%		0.3	%
住民税均等割等	1.3	%		1.0	%
評価性引当額の増減	1.0	%		5.2	%
その他	0.4	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.7	%		37.9	%