有価証券報告書-第63期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | |
(流動) | ||
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 134百万円 | 103百万円 |
その他 | 55 | 60 |
小計 | 190 | 163 |
評価性引当額 | △190 | △39 |
繰延税金資産合計 | ― | 124 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △0 | △2 |
繰延税金負債合計 | △0 | △2 |
繰延税金資産及び繰延税金負債(△)の純額 | △0 | 121 |
(固定) | ||
繰延税金資産 | ||
関係会社株式(評価損等) | 7,212百万円 | 7,335百万円 |
関係会社株式 (会社分割に伴う承継会社株式) | 2,008 | 2,008 |
繰越欠損金(固定) | 898 | 619 |
投資有価証券評価損 | 205 | 133 |
長期未払金 | 58 | 43 |
その他 | 62 | 98 |
小計 | 10,446 | 10,238 |
評価性引当額 | △10,446 | △10,231 |
繰延税金資産合計 | ― | 6 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △606 | △685 |
関係会社株式(グループ法人税制) | △77 | △52 |
その他 | △3 | △1 |
繰延税金負債合計 | △686 | △739 |
繰延税金資産及び繰延税金負債(△)の純額 | △686 | △733 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | |
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% |
(調整) | ||
外国源泉所得税 | ─ | 2.5 |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.2 | 1.5 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △35.9 | △27.1 |
評価性引当額の増減 | △3.0 | △4.8 |
税率変更による期末繰延税金資産及び期末繰延税金負債の減額修正 | △0.1 | ─ |
その他 | 0.6 | △0.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △1.1 | 2.9 |