訂正有価証券報告書-第45期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | |
| (1) 流動資産 | ||
| 繰延税金資産 | ||
| 賞与引当金 | 12,864千円 | 13,289千円 |
| その他 | 4,857 〃 | 785 〃 |
| 繰延税金資産合計 | 17,722千円 | 14,075千円 |
| (2) 固定資産(負債) | ||
| 繰延税金資産 | ||
| 貸与資産 | 14,274千円 | 3,804千円 |
| 貸倒引当金 | 192 〃 | 140 〃 |
| 退職給付引当金 | 4,867 〃 | 5,519 〃 |
| 長期未払金 | 504 〃 | 366 〃 |
| 投資有価証券評価損 | 9,326 〃 | 9,326 〃 |
| 資産除去債務 | 9,666 〃 | 9,261 〃 |
| 減損損失 | 47,714 〃 | 47,714 〃 |
| その他有価証券評価差額金 | 817 〃 | ― 〃 |
| 小計 | 87,364千円 | 76,134千円 |
| 評価性引当額 | △65,744 〃 | △65,510 〃 |
| 繰延税金資産合計 | 21,620千円 | 10,623千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| 有形固定資産(除去費用資産) | △3,398千円 | △3,131千円 |
| その他有価証券評価差額金 | ― 〃 | △8,518 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △3,398 〃 | △11,650 〃 |
| 繰延税金資産(負債)の純額 | 18,221千円 | △1,026千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
| 前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | |
| 法定実効税率 | 33.0 % | 30.8 % |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 〃 | 1.6 〃 |
| 住民税均等割 | 5.5 〃 | 17.5 〃 |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.5 〃 | ― 〃 |
| 評価性引当額の増減 | 0.3 〃 | △0.2 〃 |
| その他 | 0.3 〃 | 0.5 〃 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 40.2 % | 50.1 % |
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