有価証券報告書-第47期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |
| 繰延税金資産 | ||
| 賞与引当金 | 13,497千円 | 13,525千円 |
| 貸与資産 | 23,758千円 | 16,411千円 |
| 退職給付引当金 | 6,227 〃 | 5,555 〃 |
| 投資有価証券評価損 | 9,326 〃 | 12,341 〃 |
| 資産除去債務 | 9,162 〃 | 9,609 〃 |
| 減損損失 | 47,714 〃 | 47,714 〃 |
| その他 | 5,676 〃 | 9,383 〃 |
| 繰延税金資産小計 | 115,360千円 | 114,542千円 |
| 評価性引当額 | △65,904 〃 | △70,790 〃 |
| 繰延税金資産合計 | 49,460千円 | 43,752千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| 有形固定資産(除去費用資産) | △3,065千円 | △3,072千円 |
| その他有価証券評価差額金 | △13,992 〃 | △8,190 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △17,057 〃 | △11,262 〃 |
| 繰延税金資産の純額 | 32,402千円 | 32,489千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異原因
| 前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |
| 法定実効税率 | 30.6 % | 30.6 % |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.8 % | 0.4 % |
| 住民税均等割 | 18.5 % | 5.0 % |
| 評価性引当額の増減 | 0.4 % | 1.4 % |
| その他 | △0.7 % | △0.1 % |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 50.6 % | 37.3 % |
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