有価証券報告書-第24期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	640	百万円	1,622	百万円
ポイント引当金	30,954	百万円	44,633	百万円
賞与引当金	1,371	百万円	1,554	百万円
退職給付引当金	1,306	百万円	2,760	百万円
関係会社株式評価損	69,022	百万円	65,927	百万円
その他有価証券評価差額金	-	百万円	26,230	百万円
未確定債務	3,070	百万円	3,634	百万円
資産除去債務	1,662	百万円	3,471	百万円
株式報酬費用	2,656	百万円	3,028	百万円
繰越欠損金	9,411	百万円	18,628	百万円
その他	2,243	百万円	2,152	百万円
繰延税金資産小計	122,340	百万円	173,646	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△308	百万円	△702	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△68,839	百万円	△62,265	百万円
評価性引当額小計	△69,148	百万円	△62,968	百万円
繰延税金資産合計	53,192	百万円	110,677	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	499	百万円	-	百万円
有形固定資産	876	百万円	2,765	百万円
その他	116	百万円	68	百万円
繰延税金負債合計	1,492	百万円	2,834	百万円
繰延税金資産の純額	51,699	百万円	107,843	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年12月31日)		当事業年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
評価性引当額の増減額	△303.35	%	△134.51	%
繰越欠損金の消滅	11.78	%	1.13	%
税率変更による影響	411.71	%	1.11	%
受取配当等の益金不算入額	△502.04	%	△65.00	%
被合併法人等の申告時に追加発生した一時差異等	△138.45	%	△1.24	%
その他	6.99	%	△1.98	%
小計	△513.37	%	△200.49	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△482.75	%	△169.87	%