有価証券報告書-第38期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	14,447千円		46,868千円
未払賞与	1,213		756
未払事業税	5,223		2,439
未払金	103,526		-
賞与引当金	28,755		21,442
売上(前受金)	6,924		5,436
税務上の繰越欠損金(注2)	39,334		176,143
投資有価証券	4,171		4,171
会員権	2,528		2,528
長期未払金	4,597		4,597
退職給付に係る負債	53,053		16,757
減損損失	1,031		14,893
その他	9,818		10,768
繰延税金資産小計	274,626		306,803
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△39,334		△176,143
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,158		△130,660
評価性引当額小計(注1)	△55,492		△306,803
繰延税金資産合計	219,133		-
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-		25,218
その他有価証券評価差額金	5,882		7,480
その他	-		13
計	5,882		32,712
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	213,251		△32,712

(注)1.当社における評価性引当額に重要な変動が生じております。当該変動の主なものはたな卸資産、賞与引当金及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の回収可能性の見直しによる増加額です。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,370	-	-	-	13,191	24,772	39,334
評価性引当額	△1,370	-	-	-	△13,191	△24,772	△39,334
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	13,191	9,596	153,355	176,143
評価性引当額	-	-	-	△13,191	△9,596	△153,355	△176,143
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年8月31日)		当連結会計年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.5%		税金等調整前当期純損失の
(調整)			ため注記を省略しておりま
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.2		す。
住民税均等割	19.3
評価性引当額の増減	20.3
その他	6.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	82.1