有価証券報告書-第42期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	31,726千円		31,611千円
賞与引当金	11,624		12,644
税務上の繰越欠損金(注)	349,792		388,235
減損損失	202,483		202,294
投資有価証券評価損	8,413		10,431
事務所移転費用	10,247		-
その他	21,925		26,717
繰延税金資産小計	636,214		671,935
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△349,792		△388,235
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△286,421		△283,699
評価性引当額小計	△636,214		△671,935
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
退職給付に係る資産	150,894		354,933
計	150,894		354,933
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	△150,894		△354,933

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	12,536	9,596	8,865	416	-	318,378	349,792
評価性引当額	△12,536	△9,596	△8,865	△416	-	△318,378	△349,792
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	9,596	8,865	416	-	5,898	363,458	388,235
評価性引当額	△9,596	△8,865	△416	-	△5,898	△363,458	△388,235
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期		34.1%
(調整)	純損失のため注記
住民税均等割	を省略しておりま		3.5
評価性引当額の増減	す。		△38.9
その他			4.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率			3.5