有価証券報告書-第44期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
会員権評価損	16,033千円	16,033千円
投資有価証券評価損	10,105	10,105
賞与引当金	29,823	32,805
役員退職慰労引当金	57,119	64,540
未払事業税	26,079	33,945
退職給付に係る負債	66,178	69,279
未払賞与	40,112	39,870
その他	73,594	58,367
繰延税金資産小計	319,047	324,946
評価性引当額	△38,970	△38,939
繰延税金資産合計	280,077	286,007
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△193,451	△205,759
繰延税金負債合計	△193,451	△205,759
繰延税金資産の純額	86,625	80,247

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれて
おります。

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
固定資産-繰延税金資産	86,625千円	80,247千円

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費	1.0	0.8
住民税均等割	0.2	0.2
連結子会社の税率差異	1.6	1.7
所得拡大促進税制による税額控除	―	△1.0
その他	0.0	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4	32.2