有価証券報告書-第45期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
会員権評価損	16,033千円	16,033千円
投資有価証券評価損	10,105	10,105
賞与引当金	32,805	7,706
役員退職慰労引当金	64,540	58,021
未払事業税	33,945	2,045
退職給付に係る負債	69,279	74,858
未払賞与	39,870	29,003
その他	58,367	57,922
繰延税金資産小計	324,946	255,696
評価性引当額	△38,939	△38,939
繰延税金資産合計	286,007	216,756
繰延税金負債
未収還付事業税	―	△8,601
その他有価証券評価差額金	△205,759	△314,866
繰延税金負債合計	△205,759	△323,468
繰延税金資産又は繰延税金負債 (△)の純額	80,247	△106,711

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれて
おります。

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
固定資産-繰延税金資産	80,247千円	17,421千円
固定負債-繰延税金負債	―千円	△124,133千円

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費	0.8	1.7
住民税均等割	0.2	0.6
連結子会社の税率差異	1.7	2.5
役員報酬	―	0.7
所得拡大促進税制による税額控除	△1.0	―
その他	△0.1	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2	35.9