有価証券報告書-第47期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)	当連結会計年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
会員権評価損	16,033千円	16,033千円
投資有価証券評価損	10,105	10,105
賞与引当金	7,815	14,522
役員退職慰労引当金	61,713	9,401
未払事業税	26,155	9,364
退職給付に係る負債	79,036	88,291
未払賞与	31,498	37,449
その他	55,119	65,767
繰延税金資産小計	287,476	250,934
評価性引当額	△38,939	△38,939
繰延税金資産合計	248,537	211,994
繰延税金負債
未収還付事業税	―	△2,773
その他有価証券評価差額金	△359,035	△256,260
繰延税金負債合計	△359,035	△259,034
繰延税金負債の純額	△110,498	△47,039

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれて
おります。

	前連結会計年度 (2022年6月30日)	当連結会計年度 (2023年6月30日)
固定資産-繰延税金資産	40,118千円	33,292千円
固定負債-繰延税金負債	△150,617千円	△80,331千円

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)	当連結会計年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費	1.6	2.7
住民税均等割	0.6	1.0
連結子会社の税率差異	2.3	3.3
役員報酬	0.7	―
役員賞与	―	1.3
その他	△0.4	△3.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.4	35.8