有価証券報告書-第23期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

6 金融商品
(1)公正価値の算定方法
金融資産及び金融負債の公正価値は、次のとおり決定しております。なお、金融商品の公正価値の見積もりにおいて、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、将来キャッシュ・フローを割り引く方法、又はその他の適切な評価技法により見積もっております。
現金及び現金同等物、その他の金融資産、その他の金融負債
満期又は決済までの期間が短期であるため、帳簿価額と公正価値はほぼ同額であります。
営業債権及びその他の債権
債権の種類ごとに分類し、一定の期間ごとに、その将来キャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積もっております。なお、短期間で決済されるものは、公正価値が帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
証券業関連資産、証券業関連負債
証券業関連資産のうち、信用取引資産に含まれる信用取引貸付金の公正価値については、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映するため、帳簿価額とほぼ同額であります。また、信用取引貸付金を除く証券業関連資産及び証券業関連負債の公正価値については、短期間で決済されるものであるため、帳簿価額とほぼ同額であります。
トレーディング資産及びトレーディング負債のうち、市場価格のある有価証券やデリバティブの公正価値は、取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格により見積もっております。市場価格のない有価証券やデリバティブの公正価値は、取引の種類や満期までの期間に応じて割引現在価値法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を用いて見積もっております。
営業投資有価証券、その他の投資有価証券
市場性のある有価証券の公正価値は、市場価格を用いて見積もっております。非上場株式、市場価格のない転換社債型新株予約権付社債や新株予約権については、割引将来キャッシュ・フロー、類似業種比較法、収益、利益性、純資産及び独立した第三者間取引による直近の取引価格に基づく評価モデル等の適切な評価技法により、公正価値を見積もっております。債券等については、売買参考統計値、取引金融機関から提示された価格等、利用可能な情報に基づく合理的な評価方法により、公正価値を見積もっております。投資事業組合等への出資金については、組合財産の公正価値を見積もった上、当該公正価値に対する持分相当額を投資事業組合等への出資金の公正価値としております。
社債及び借入金、営業債務及びその他の債務
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、また、グループ企業の信用状態に実行後大きな変動はないと考えられることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法や、一定の期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを同様の新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引く方法により、公正価値を見積もっております。なお、短期間で決済されるものは、公正価値が帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
顧客預金
顧客預金のうち、要求払預金については、報告日に要求された場合の支払額である帳簿価額を公正価値としております。また、定期預金については、一定の期間ごとに、その将来キャッシュ・フローを満期までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により、公正価値を見積もっております。なお、残存期間が短期の定期預金については、公正価値は帳簿価額と近似していることから、帳簿価額を公正価値とみなしております。
(2)金融商品の分類及び公正価値
金融資産の分類及び公正価値は次のとおりであります。
前期末(2020年3月31日)

	帳簿価額										公正価値
	FVTPLで 測定する 金融資産		FVTOCIで 測定する 資本性 金融資産		FVTOCIで 測定する 負債性 金融資産		償却原価で 測定される 金融資産		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
営業債権及びその他の債権	-		-		-		822,131		822,131		828,248
証券業関連資産	155,835		-		-		2,642,703		2,798,538		2,798,538
営業投資有価証券	394,923		-		-		-		394,923		394,923
その他の投資有価証券	131,929		751		47,764		-		180,444		180,444
合計	682,687		751		47,764		3,464,834		4,196,036		4,202,153

当期末(2021年3月31日)

	帳簿価額										公正価値
	FVTPLで 測定する 金融資産		FVTOCIで 測定する 資本性 金融資産		FVTOCIで 測定する 負債性 金融資産		償却原価で 測定される 金融資産		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
営業債権及びその他の債権	-		-		-		1,183,896		1,183,896		1,194,538
証券業関連資産	141,204		-		-		3,755,417		3,896,621		3,896,621
営業投資有価証券	528,154		-		-		-		528,154		528,154
その他の投資有価証券	168,887		768		39,890		-		209,545		209,545
合計	838,245		768		39,890		4,939,313		5,818,216		5,828,858

金融負債の分類及び公正価値は次のとおりであります。
前期末(2020年3月31日)

	帳簿価額						公正価値
	FVTPLで 測定する 金融負債		償却原価で 測定される 金融負債		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
社債及び借入金	-		1,149,050		1,149,050		1,151,431
営業債務及びその他の債務	4,075		72,902		76,977		76,977
証券業関連負債	81,289		2,593,069		2,674,358		2,674,358
顧客預金	-		734,221		734,221		735,048
合計	85,364		4,549,242		4,634,606		4,637,814

当期末(2021年3月31日)

	帳簿価額						公正価値
	FVTPLで 測定する 金融負債		償却原価で 測定される 金融負債		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
社債及び借入金	-		1,394,137		1,394,137		1,397,964
営業債務及びその他の債務	20,696		169,033		189,729		189,729
証券業関連負債	52,218		3,469,584		3,521,802		3,521,802
顧客預金	-		1,042,132		1,042,132		1,042,889
合計	72,914		6,074,886		6,147,800		6,152,384

(3)金融資産と金融負債の相殺
当企業グループにおける連結財政状態計算書上で相殺表示されている認識した金融資産及び金融負債に関する定量的情報、並びに連結財政状態計算書上で相殺表示されていない認識した金融資産及び金融負債に関連する強制可能なマスターネッティング契約又は類似の契約に関する相殺表示されていない潜在的影響額は、次のとおりであります。
前期末(2020年3月31日)

金融資産
内訳		認識した金融 資産の総額		連結財政状態計算書で相殺される認識した金融負債の総額		連結財政状態計算書に表示した金融資産の純額		連結財政状態計算書で相殺していない関連する金額				純額
								金融商品		受入担保金
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
証券業関連資産 (有価証券借入契約 及び類似の取引)		1,136,323		(457,362)		678,961		(559,782)		(119,115)		64
証券業関連資産 (有価証券取引等に 係る未収入金等)		478,750		(198,653)		280,097		(14,718)		-		265,379
証券業関連資産 (外国為替取引の 金融資産)		15,656		-		15,656		(673)		(12,067)		2,916

金融負債
内訳		認識した金融 負債の総額		連結財政状態計算書で相殺される認識した金融資産の総額		連結財政状態計算書に表示した金融負債の純額		連結財政状態計算書で相殺していない関連する金額				純額
								金融商品		差入担保金
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
証券業関連負債 (有価証券貸付契約 及び類似の取引)		1,633,087		(457,362)		1,175,725		(585,140)		-		590,585
証券業関連負債 (有価証券取引等に 係る未払金等)		1,619,742		(198,653)		1,421,089		(14,718)		-		1,406,371
証券業関連負債 (外国為替取引の 金融負債)		76,352		-		76,352		(12,740)		-		63,612

当期末(2021年3月31日)

金融資産
内訳		認識した金融 資産の総額		連結財政状態計算書で相殺される認識した金融負債の総額		連結財政状態計算書に表示した金融資産の純額		連結財政状態計算書で相殺していない関連する金額				純額
								金融商品		受入担保金
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
証券業関連資産 (有価証券借入契約 及び類似の取引)		1,664,328		(459,438)		1,204,890		(1,028,202)		(176,116)		572
証券業関連資産 (有価証券取引等に 係る未収入金等)		503,626		(223,237)		280,389		(17,813)		-		262,576
証券業関連資産 (外国為替取引の 金融資産)		15,450		-		15,450		(1,113)		(12,097)		2,240

金融負債
内訳		認識した金融 負債の総額		連結財政状態計算書で相殺される認識した金融資産の総額		連結財政状態計算書に表示した金融負債の純額		連結財政状態計算書で相殺していない関連する金額				純額
								金融商品		差入担保金
		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円		百万円
証券業関連負債 (有価証券貸付契約 及び類似の取引)		2,171,295		(459,438)		1,711,857		(1,042,561)		-		669,296
証券業関連負債 (有価証券取引等に 係る未払金等)		1,749,011		(223,237)		1,525,774		(14,822)		-		1,510,952
証券業関連負債 (外国為替取引の 金融負債)		281,496		-		281,496		(13,210)		-		268,286

なお、強制可能なマスターネッティング契約又は類似の契約の対象である認識した金融資産及び認識した金融負債に関する相殺の権利は、通常の事業活動の過程では発生が予想されていない債務不履行その他の特定の状況が発生した場合にのみ、強制力が生じ、個々の金融資産と金融負債の実現又は決済に影響を与えるものであります。