有価証券報告書-第33期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第32期(2024年12月31日)		第33期(2025年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	236	百万円	226	百万円
関係会社株式評価損	873	〃	939	〃
法人税法上の子会社株式譲渡益	50	〃	52	〃
貸倒引当金	-	〃	293	〃
未払事業税	26	〃	4	〃
その他	101	〃	97	〃
繰延税金資産小計	1,286	〃	1,611	〃
評価性引当額	△935	〃	△1,291	〃
繰延税金資産合計	351	〃	319	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12	百万円	-	百万円
繰延税金負債合計	△12	〃	-	〃
繰延税金資産の純額	339	百万円	319	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	第32期(2024年12月31日)		第33期(2025年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
受取配当金	△19.1	〃	△30.0	〃
住民税均等割	0.1	〃	0.1	〃
関係会社株式評価損	-	〃	0.8	〃
貸倒引当金	-	〃	3.3	〃
その他	0.0	〃	△0.5	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.6	%	4.3	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以降開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。