有価証券報告書-第42期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	729,345千円	―
賞与引当金	426,805 〃	―
ソフトウェア	182,500 〃	2,812千円
未払費用	58,063 〃	―
未払事業税	59,915 〃	13,277 〃
ポイント引当金	226,309 〃	―
役員退職慰労引当金	10,335 〃	10,335 〃
貸倒損失	19,975 〃	16,394 〃
棚卸資産評価損	42,980 〃	―
関係会社株式評価損	8,831 〃	―
投資損失引当金	251,320 〃	251,320 〃
関係会社株式	―	1,884,610 〃
その他	29,733 〃	17,038 〃
繰延税金資産小計	2,046,116千円	2,195,789千円
評価性引当額	△301,154 〃	△284,626 〃
繰延税金資産合計	1,744,961千円	1,911,163千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△12,170千円	△11,809 千円
前払年金費用	△4,225 〃	―
繰延税金負債合計	△16,396千円	△11,809 千円
繰延税金資産の純額	1,728,564千円	1,899,353千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01%	38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.21%	0.89%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△3.78〃	△7.65〃
住民税均等割額	0.47〃	0.43〃
評価性引当金の増減額	15.05〃	△1.36〃
その他	1.71〃	0.29〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.67〃	30.61〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する
事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及
び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込ま
れる一時差異について、前事業年度の38.01%から35.64%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が1,765千円減少し、当事業年度
に計上された法人税等調整額が1,765千円増加しております。