有価証券報告書-第32期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,365千円		1,046千円
研究開発費	21,850		28,013
一括償却資産	2,999		5,747
賞与引当金	32,170		30,208
退職給付に係る負債	36,443		38,466
貸倒引当金	32,084		31,227
仕掛品	654		4,105
ソフトウエア	-		411,588
前払費用	-		58,011
税務上の繰越欠損金(注)2	59,928		45,281
その他	26,347		36,470
繰延税金資産小計	220,845		690,167
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△59,928		△45,281
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△94,990		△502,063
評価性引当額小計(注)1	△154,919		△547,345
繰延税金資産合計	65,926		142,821
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△23,269		△29,078
繰延税金負債合計	△23,269		△29,078
繰延税金資産の純額	42,656		113,743

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、ソフトウエアに係る評価性引当額411,588千円の増加及び前払
費用に係る評価性引当額58,011千円の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	59,928	59,928
評価性引当額	-	-	-	-	-	△59,928	△59,928
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	45,281	45,281
評価性引当額	-	-	-	-	-	△45,281	△45,281
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年1月31日)		当連結会計年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.6%		当連結会計年度は税金等
(調整)			調整前当期純損失を計上
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		しているため、記載を省
住民税均等割	0.1		略しております。
税制適格ストック・オプション	1.2
評価性引当額の増減	△1.8
税務上の繰越欠損金	△12.0
その他	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.9