訂正有価証券報告書-第16期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	38,357	千円	44,374	千円
賞与引当金	273,872	千円	320,533	千円
減価償却超過額	15,895	千円	15,860	千円
退職給付引当金	276,605	千円	-	千円
退職給付に係る負債	-	千円	413,731	千円
役員退職慰労引当金	126,226	千円	153,541	千円
税務上の繰越欠損金	292,848	千円	265,654	千円
貸倒引当金	4,783	千円	979	千円
連結会社間内部利益消去	252,047	千円	260,931	千円
土地評価損	137,902	千円	233,207	千円
減損損失	140,974	千円	273,446	千円
資産調整勘定	266,822	千円	132,491	千円
その他	140,067	千円	153,604	千円
繰延税金資産小計	1,966,404	千円	2,268,355	千円
評価性引当額	△516,718	千円	△791,687	千円
繰延税金資産合計	1,449,686	千円	1,476,668	千円
繰延税金負債
借地権評価益	△4,652	千円	△4,652	千円
貸倒引当金調整	△11,593	千円	△15,762	千円
その他	△23,136	千円	△24,789	千円
繰延税金負債合計	△39,382	千円	△45,203	千円
繰延税金資産(負債)の純額	1,410,303	千円	1,431,464	千円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	614,145	千円	631,043	千円
固定資産-繰延税金資産	797,466	千円	801,647	千円
流動負債-繰延税金負債	△10	千円	△29	千円
固定負債-繰延税金負債	△1,298	千円	△1,197	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.7	%	37.7	%
(調整)
交際費等永久差異	1.6	%	2.1	%
受取配当金等永久差異	0.1	%	0.1	%
住民税均等割	1.6	%	2.0	%
のれん償却	9.6	%	14.9	%
評価性引当額の増減	1.9	%	0.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	-		2.5	%
その他	0.9	%	0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.4	%	60.6	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の37.7%から35.3%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額が43,723千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が43,723千円増加しております。