有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	108百万円		108百万円
未払事業所税	14百万円		15百万円
賞与引当金	358百万円		479百万円
貸倒引当金	144百万円		135百万円
株式報酬引当金	34百万円		43百万円
会員権評価損	24百万円		24百万円
関係会社株式評価損	869百万円		847百万円
その他有価証券評価差額金	40百万円		-百万円
その他	36百万円		35百万円
繰延税金資産小計	1,632百万円		1,689百万円
評価性引当額	△865百万円		△842百万円
繰延税金資産合計	766百万円		846百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-百万円		△7百万円
繰延税金負債合計	-百万円		△7百万円
繰延税金資産の純額	766百万円		839百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
賃上げ促進税制控除	△5.0%		△4.3%
その他	0.4%		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0%		26.7%