有価証券報告書-第46期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	2,082	百万円	1,907	百万円
賞与引当金	2,237	百万円	2,629	百万円
ソフトウェア費用	861	百万円	944	百万円
未払事業税	1,457	百万円	-	百万円
減損損失	849	百万円	804	百万円
資産除去債務	815	百万円	831	百万円
決算訂正による影響額	829	百万円	-	百万円
訴訟損失引当金	692	百万円	-	百万円
その他	1,637	百万円	1,377	百万円
繰延税金資産小計	11,463	百万円	8,494	百万円
評価性引当額	△607	百万円	△506	百万円
繰延税金資産合計	10,856	百万円	7,987	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△35	百万円	△55	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△482	百万円	△425	百万円
税務上の収益認識差額	△263	百万円	△1,442	百万円
還付事業税等	-	百万円	△495	百万円
繰延税金負債合計	△781	百万円	△2,419	百万円
繰延税金資産及び負債の純額	10,074	百万円	5,568	百万円

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金負債の「その他」に含めていた「税務上の収益認識差額」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%		0.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7	%		△3.0	%
住民税均等割等	0.0	%		0.1	%
試験研究費等税額控除	△0.6	%		△2.9	%
評価性引当額	△0.6	%		△0.3	%
税率変更による繰延税金資産・負債の増減	△0.1	%		-	%
その他	0.0	%		△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9	%		24.9	%